1.3. Характеристика методов кредитования предприятий малого бизнеса

В условиях развития рыночной системы страны одним из важнейших вопросов при создании и функционировании малого предприятия является определение источника финансирования основного и оборотного капитала. Но заимствование необходимых сумм является существенной проблемой.

Кредит – это разновидность экономической сделки, договор между юридическими и физическими лицами о займе или о ссуде. Один из партнеров (кредитор) предоставляет другому (заемщику) деньги (в некоторых случаях имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, с оплатой этой услуги в виде процента.

При решении вопроса о привлечении банковского кредитования (на производственные и социальные нужды) необходимо понимать, что оно осуществляется при строгом соблюдении определенных принципов: возвратности, платности, срочности, дифференцированности и обеспеченности ссуд, а также целевого характера кредита, – которые являются главными элементами системы кредитования, так как отражают сущность и содержание кредита. Эти принципы стихийно сложились на раннем этапе развития кредита, а затем нашли свое отражение в кредитном законодательстве.

Возвратность кредита означает обязательность выплаты кредитору суммы основного долга на оговоренных условиях. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Собственно, кредит как экономическая категория тем и отличается от других категорий товарно-денежных отношений, что здесь движение денег происходит на условиях возвратности [8].

В мировой практике выделяют следующие виды кредитов: банковский, коммерческий, потребительский, инвестиционный, ипотечный, особые формы кредитов (лизинг, факторинг, аккредитив). Далее речь пойдет о банковском кредите, который предоставляется специализированными кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление данных операций от центрального банка. Заемщиками банковского кредита могут быть только юридические лица. Инструментом кредитных отношений служит кредитный договор, или кредитное соглашение. Доход от кредита поступает в кредитную организацию в форме ссудного или банковского процента.

В настоящее время в мире отсутствует единая классификация банковских кредитов. Кредит, как правило, классифицируют по нескольким

базовым признакам, к важнейшим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а также форма, в которой предоставляется конкретная ссуда.

Классификация банковских кредитов представлена на рисунке 1. Рассмотрим более подробно основные признаки, характеризующие банковские кредиты [16].