Анализ динамики товарооборота магазина
Показатель |
2012г. |
2013г. |
Темп роста,% |
1 |
2 |
3 |
4 |
Женская одежда |
17353 |
20507 |
118,2 |
Мужская одежда |
10300 |
20070 |
194,8 |
Трикотажные изделия |
9500 |
10589 |
111,5 |
Верхняя одежда |
19216 |
20190 |
104,8 |
Итого |
56369 |
71356 |
126,6 |
Данные таблицы показывают рост товарооборота в целом на 26,6%, а также по всем видам товарных групп: по группе женской одежды - на 18,2%; мужской одежды - на 94,8%; трикотаж -на 11,5%; верхняя одежда - на 4,8%.
Приведенные данные показывают, что товар пользуется спросом у мужчин с доходом выше среднего уровня, ввиду его высокого качества.
Анализ равномерности выполнения плана по товарообороту в 2013 году показан в таблице 2.3
Таблица 2.2.3
Анализ выполнения плана по ассортименту товара за 2013 год
Наименование продуктов |
Товарооборот,тыс.руб. |
Темп роста,% |
Объем товаров, зачтенный в выполнение плана по ассортименту, тыс. руб. |
|
план |
факт |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Женская одежда |
19000 |
20507 |
107,9 |
19000 |
Мужская одежда |
19500 |
20070 |
102,9 |
19500 |
Трикотажные изделия |
9800 |
10589 |
108,1 |
9800 |
Верхняя одежда |
20000 |
20190 |
100,9 |
20000 |
Итого |
68300 |
71356 |
104,5 |
68300 |
Оценка динамики товарооборота по ассортиментным группам произведена с помощью одноименного коэффициента, который рассчитан путем деления общего фактического выпуска продукции, зачтенного в выполнение плана по ассортименту, на общий плановый товарооборот продукции: 68300/68300 =1,0. Приведенные данные показывают, что план по ассортименту товаров в 2013 году равномерно выполнен.
Динамика товарооборота магазина за 2012-2013 годы представлена на рисунке 2.2.1.
Рис. 2.2.1. – Динамика товарооборота магазина 2012 -2013годах
Далее по внутренним данным предприятия по реализации товара проанализируем структуру товарооборота за 2012-2013 годы (Табл. 2.2.4.).
Таблица 2.2.4
Анализ структуры товарооборота за 2012-2013 годы
Ассортиментная группа |
2012 год |
2013 год |
Изм. структуры,% |
||
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Женская одежда |
17353 |
30,8 |
20507 |
28,7 |
-2,1 |
Мужская одежда |
10300 |
18,3 |
20070 |
28,1 |
9,8 |
Трикотажные изделия |
9500 |
16,8 |
10589 |
14,8 |
-2 |
Верхняя одежда |
19216 |
34,1 |
20190 |
28,3 |
-5,8 |
Всего |
56369 |
100,0 |
71356 |
100,0 |
0,00 |
Как видно из таблицы 2.4 , в течение 2012-2013 года наибольший удельный вес в структуре продаж приходится на реализацию группы женской одежды ( 30,8% и 28,7%), группы мужской одежды (18,3% и 28,1%), группы трикотажные изделия ( 16,8% и 14,8%),верхняя одежда (34,1% и 28,3%) соответственно в 2012-2013годах. Структура реализации в 2012 году в сравнении с 2013 годом показывает очень незначительные изменения удельного веса товарооборота разных групп товаров в общем товарообороте. Можно отметить, в целом, постоянство структуры реализуемых товаров.
Определим количественное значение резервов увеличения товарооборота (Табл. 2.2.5).
Таблица 2.2.5
Анализ динамики трудовых показателей, влияющих на товарооборот в 2012-2013 годах
Показатели |
Ед. измер. |
2012 год |
2013 год |
Откл. (+,-) |
Темп роста % |
1.Товарооборот (Т) |
тыс.руб. |
56369 |
71356 |
14987 |
126,6 |
2.Среднесписочная численность(Ч) |
чел |
6 |
7 |
1 |
116,6 |
3.Выработка на одного работающего (В=Т/Ч) |
тыс.руб./чел |
9394,8 |
10193,7 |
241,5 |
108,5 |
Данные таблицы 2.2.5 показывают при росте численности на 1 человека в 2013 году увеличение выработки на 1 работающего на 8,5%.
Проведем анализ влияния трудовых факторов на товарооборот (Табл. 2.2.6.).
Таблица 2.2.6.
Анализ влияния трудовых факторов на товарооборот
Показатели |
2012 год |
2013 год |
Откл. |
% вып. |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1.Отработано всеми работающими: |
|
|
|
|
а) человеко - дн.; |
1266 |
1491 |
225 |
117,7 |
б) человеко - часов. |
10128 |
11928 |
1800 |
117,7 |
2. Среднее число дней, отработанных одним работающим. |
211 |
213 |
2 |
100,9 |
3. Продолжительность рабочего дня в часах. |
8 |
8 |
0 |
100 |
4. Выработка одного работающего в тыс.руб. |
|
|
|
|
4.1 Среднегодовая; |
9394,8 |
10193,7 |
798,9 |
108,5 |
4.2 Среднедневная (п.4.1/п.2); |
44,5 |
47,8 |
3,3 |
107,4 |
4.3 Среднечасовая(п.4.2/п.3). |
5,6 |
5,9 |
0,3 |
105,3 |
Данные таблицы 2.2.6 показывают, что прирост выработки произошел за счет роста часовой выработки и увеличения количества отработанных дней 1 работающим в 2013 году на 2 дня в сравнении с 2012 годом.
Можно сделать вывод, что у магазина имеются резервы для роста товарооборота (Табл. 2.2.7):
ПТ = Т/Ч , (2.2.1)
где ПТ – производительность труда;
Ч – численность рабочих
ПТ (плановая) = 56369/6 = 9394,83 тыс. руб.
ПТ (фактическая) = 71356/7 = 10193,71 тыс. руб.
Таблица 2.2.7
Влияние трудовых ресурсов на динамику товарооборота
-
Фактор
Влияние на динамику товарооборота
Сумма, руб.
Влияние численности работников
(7-6)*9394,83
9394,83
Влияние производительности труда
(10193,71-9394,83)*7
5592,16
Итого
-
14986,99
Таким образом, за счет роста численности работников товарооборот не увеличился, а за счет увеличения производительности труда товарооборот не повысился. В общем, за счет трудовых ресурсов товарооборот увеличился на 14986,99 рублей.