- •Введение
- •1. Теоретическая часть
- •1.1. Сущность, функции и источники формирования прибыли
- •1.2. Методика анализа прибыли и рентабельности предприятия
- •1.3. Информационная база анализа прибыли и рентабельности
- •2. Аналитическая часть
- •Общая характеристика предприятия
- •2.2. Анализ объема реализации и ассортимента товаров
- •Анализ динамики товарооборота магазина
- •2.3. Анализ качества и конкурентоспособности продукции, организации обслуживания населения
- •Анализ эффективности использования основных фондов
- •2.5. Анализ эффективности использования оборотных средств
- •Анализ структуры управления предприятием
- •Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
- •Фактический и нормативный балансы рабочего времени работников
- •Рассчитаем коэффициенты использования рабочего времени.
- •Где т оп(ф) – фактические затраты определенного времени, мин.
- •2.8. Анализ себестоимости продукции
- •Анализ финансовых результатов предприятия
- •2.10. Анализ экономической безопасности предприятия
- •Выводы по аналитической части Проведя анализ финансового состояния предприятия ип Соколова в.С. Можно сделать следующие выводы.
- •6. Проектная часть
- •6.1. Обоснование……..
- •Мероприятие 1 - активизация рекламной деятельности
- •Мероприятие 2 – расширение ассортимента
- •Экономическая эффективность мероприятия 2 – расширение ассортимента
- •Мероприятие 3 – поиск новых партнеров
- •Экономическая эффективность мероприятия 3 – поиск новых партнеров
- •6.2. Планирование деятельности предприятия с учетом мероприятий проекта
- •6.3. Расчет экономической эффективности и технико-экономических показателей дипломного проекта
- •Расчет плановых финансовых результатов от реализации мероприятий дипломного проекта (тыс. Руб.)
- •Технико-экономические показатели деятельности ип ……………
- •Заключение
- •Список литературы
- •Из аналитики:
- •Дипломного проекта (тыс. Руб.)
- •Технико-экономические показатели деятельности ип ……………
Анализ эффективности использования трудовых ресурсов
Анализ динамики численности магазина приведен в таблице 2.7.1.
Таблица 2.7.1
Динамики численности работающих
Показатели |
2012 год |
2013 год |
отклонение, в % |
|||
План |
Отчёт |
к 2012 году |
к плану |
|||
Среднесписочная численность работников |
6 |
7 |
7 |
1 |
0 |
|
Руководители |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
|
Специалисты |
5 |
6 |
6 |
1 |
0 |
|
Данные таблицы 2.7.1 показывают общая численность увеличилась на 1 продавца.
Анализ структуры численности и фонда оплаты труда по категориям приведен в таблице 2.7.2.
Таблица 2.7.2
Анализ структуры численности и фонда оплаты труда
№
|
Наименование
|
Кол-во (чел)
|
Оклад в месяц ( тыс.руб). |
Процентные выплаты |
Зарплата 1 раб. в месяц (тыс.руб.) |
Всего ФОТ в месяц, тыс.руб. |
1 |
Директор |
1 |
12,0 |
7,8 |
19,8 |
19,8 |
2 |
Гл.бухгалтер |
1 |
9,6 |
6,2 |
15,8 |
15,8 |
3 |
Продавец |
4 |
8,0 |
5,2 |
13,2 |
13,2 |
4 |
Грузчик |
1 |
3,5 |
2,3 |
5,8 |
5,8 |
|
Итого |
7 |
|
|
|
54,6 |
Анализ оплаты труда по категориям показывает дифференциацию заработной платы в зависимости от квалификации труда.
Система оплаты труда персонала предусматривает оплату по окладу и процентные выплаты, 15% - районный коэффициент, 50% - северная надбавка. Фактический фонд оплаты труда магазина в год составляет:
54,6х12=655,2 тыс.руб., в том числе оклады-397,2 тыс.руб., процентные выплаты-258 тыс.руб.
В таблице 2.7.3 и 2.7.4 проведен анализ баланса рабочего времени одного работника.
Таблица 2.7.3
Соотношение средней заработной платы и производительности труда
в 2012-2013годах
Показатели |
2012г. |
2013г. |
Абс. прирост |
Темп прироста,% |
Товарооборот,тыс.руб. |
56369 |
71356 |
14987 |
12 |
Численность,чел. |
6 |
7 |
1 |
7,1 |
Производительность труда,т.р./чел |
9394,8 |
10193,7 |
798,9 |
4,7 |
Средняя зарплата,тыс.руб./чел. |
6,2 |
7,8 |
1,6 |
4,2 |
Таблица 2.7.4
Данные баланса рабочего времени одного работника в 2011-2012 годах
№ |
Наименование показателей |
2012г. |
2013г. (отчётный) |
Отклонения от базы, % |
|||
п/п |
План |
Отчёт |
План |
Отчёт |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. |
Календарный фонд рабочего времени. |
366 |
366 |
365 |
0,0 |
0,3 |
|
2. |
Количество выходных и праздничных дней. |
117 |
117 |
117 |
0,0 |
0,0 |
|
3. |
Номинальный фонд рабочего врем. |
248 |
249 |
249 |
0,0 |
0,4 |
|
4. |
Неявки на работу, в т.ч.: |
53 |
53 |
51 |
-5,3 |
-1,9 |
|
|
очередные и дополнительные отпуска |
48 |
48 |
48 |
0,0 |
0,0 |
|
|
болезни |
5 |
5 |
3 |
-12,2 |
-12,2 |
|
|
командировки. |
0 |
0 |
0 |
0,0 |
0,0 |
|
5. |
Полезный фонд рабочего времени |
195 |
196 |
198 |
0,9 |
0,9 |
|
В 2013 году увеличен полезный фонд рабочего времени на 2 дня относительно 2012 года за счет сокращения потерь по болезням, что положительно характеризует использование трудовых ресурсов предприятия.
Данные о квалификационном составе работников магазина по состоянию на 1.04.2013 года приведены в таблице 2.7.5.
Таблица 2.7.5
Данные о квалификационном составе работников
№ |
Наименование |
Кол-во (чел) |
Образование требуемое |
Образование фактическое |
Стаж работы по спец-ти |
Возраст (лет) |
Пол |
1 |
Директор |
1 |
высшее |
высшее |
8 |
40 |
Женщ. |
2 |
Гл.бухгалтер |
1 |
высшее |
высшее |
7 |
39 |
Женщ. |
3 |
Продавец |
4 |
ср.-спец. |
ср.-спец., высшее |
От 5 до 9 |
24-40 |
Женщ. |
4 |
Грузчик |
1 |
ср.-спец. |
ср.-спец |
3 |
25 |
Мужч. |
|
Итого |
7 |
|
|
|
|
|
Анализ по квалификации персонала свидетельствует о наличии соответствия фактической квалификации работников требуемому уровню знаний. Стаж персонала свидетельствует о наличии опыта у персонала магазина.
Анализ использования трудовых ресурсов магазина показал эффективное их использование и прогрессивную систему оплаты труда, соответствующую уровню имеющейся квалификации и опыту.
Рассчитаем полезный фонд рабочего времени и выявим основные факторы, повлиявшие на его изменение, с целью дальнейших рекомендаций по сокращению потерь рабочего времени (Табл. 2.7.6).
Таблица 2.7.6