Упражнение 9

1

Акции ОАО «Атлант»

500

2

Арендная плата за оборудование, внесенная за 2 квартал 200_ г.

46

3

Исключительное право на товарный знак

139

4

Готовая продукция

4 532

5

Денежные средства на расчётном счёте

670

6

Задолженность ООО «Райт» за продукцию

300

7

Задолженность заводу «Металлург» за материалы

35

8

Задолженность инженера Титова П.С. по подотчётной сумме

 3

9

Задолженность инструментального завода за станки

 240

10

Задолженность перед бюджетом по налогу на добавленную стоимость

296

11

Задолженность перед бюджетом по налогу на прибыль

78

12

Задолженность персоналу по оплате труда

6 150

13

Задолженность по страховым взносам в фонды социального страхования и обеспечения

 1 213

14

Задолженность поставщикам за запасные части

33

15

Задолженность топливной компании за полученный мазут

220

16

Задолженность фирме «Защита» за работы по установке сигнализации

50

17

Здание цеха

18 400

18

Краска

13

19

Кредит банка сроком на 7 лет

4 000

20

Легковые автомобили

4 118

21

Масло машинное

10

22

Наличные деньги в кассе организации

15

23

Незавершенное производство

2 880

24

Плавильные печи

324

25

Пресс

206

26

Прибыль отчетного года

1 470

27

Резерв на оплату отпусков

180

28

Резервный капитал

160

29

Инструмент

15

30

Спецодежда

40

31

Столы письменные

150

32

Строящееся здание цеха

1 430

33

Технология изготовления продукции

94

34

Уставный капитал

21 000

35

Фрезерные станки

1 550

36

Целевые поступления в счет финансирования проекта

 980

37

Электрооборудование

190

Итого

71 730

Наименование разделов и статей

Частные суммы

Общая сумма

1

2

3

4

5

6

7

А

Внеоборотные активы ………

1

Основные средства ………….

1.1

Здания и сооружения ………..

18400

18400

1.2

Передаточные устройства …..

1.3

Машины и оборудование …...

324

206

1550

190

2270

1.4

Транспортные средства ……..

4118

4118

1.5

Производственный и хозяйственный инвентарь и принадлежности ……………..

15

150

165

2

Нематериальные активы …….

139

94

233

3

Долгосрочные финансовые вложения ……………………..

500

500

4

Капитальные вложения ……..

1430

1430

5

Отложенные налоговые активы ………………………..

ИТОГО по разделу А ……………….

27116

Б

Оборотные активы …………..

1

Сырьё и материалы ………….

13

10

40

63

2

Незавершённое производство

2880

2880

3

Готовая продукция ………….

4532

4532

4

Товары отгруженные ……….

5

Расходы будущих периодов

46

46

6

Краткосрочные финансовые вложения ……………………..

7

Денежные средства ………….

7.1

Касса ………………………….

15

15

7.2

Расчетный и валютный счета .

670

670

7.3

Специальные счета в банке …

8

Дебиторская задолженность ..

8.1

Расчёты с покупателями …….

300

240

540

8.2

Расчёты с подотчётными лицами ………………………..

3

3

8.3

Расчёты с прочими дебиторами

ИТОГО по разделу Б ………………..

8749

Всего активов ……………………….

35865

Наименование разделов и статей

Частные суммы

Общая сумма

1

2

3

4

5

6

А

Собственный капитал ………………...

1

Уставный капитал ...…………………..

21000

21000

2

Добавочный капитал ...……………….

3

Резервный капитал …….……………...

160

160

4

Прибыль …………………….................

1470

1470

5

Целевое финансирование ….................

980

980

ИТОГО по разделу А………………………..

23610

Б

Долгосрочные обязательства…………

1

Долгосрочные кредиты и займы……..

4000

4000

2

Отложенные налоговые обязательства

Итого по разделу Б……………………….

4000

В

Краткосрочные обязательства………..

1

Краткосрочные кредиты и займы…….

2

Кредиторская задолженность………...

2.1

Расчёты с поставщиками……………...

35

33

220

50

338

2.2

Расчёты с персоналом по оплате труда……………………………………

6150

6150

2.3

Расчёты с фондами социального страхования и обеспечения…………...

1213

1213

2.4

Расчёты с бюджетом по налогам и сборам………………………………….

296

78

374

2.5

Расчёты с разными кредиторами

2.6

Расчёты с учредителями по выплате доходов………………………………...

3

Резервы предстоящих расходов…...

180

180

4

Доходы будущих периодов………...

Итого по разделу В…………………………

8255

Всего источников средств

35865