Упражнение 21

Код счёта

Наименование счёта

Сумма

(тыс. руб.)

01

Основные средства

1 260

10

Материалы

600

50

Касса

30

51

Расчётный счёт

2 400

68

Расчёты по налогам и сборам

36

73

73-1

Расчёты с персоналом по прочим операциям

Расчёты по предоставленным займам

66

75

75-2

Расчёты с учредителями

Расчёты по выплате доходов

30

80

Уставный капитал

4 020

84

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

 270

№ п/п

Содержание операции

Проводка

Сумма

(тыс. руб.)

Дт

Кт

1

Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции

 20

70 

740

2

Произведены удержания из заработной платы:

Налог на доходы физических лиц

70 

68 

12

3

За счет нераспределённой прибыли прошлых лет начислены доходы учредителям организации

84

75 

30

4

Из начисленных учредителям доходов удержан налог на доходы физических лиц

 75

68 

3

5

Получены денежные средства в кассу для выдачи:

• заработной платы полностью

• доходы учредителям

50

50 

51

51 

728

57

6

Выдано из кассы:

• заработная плата полностью

• доходы учредителям

70

75

50

50 

728

57

7

От поставщика получено и оприходовано на склад топливо

10 

60 

750

8

Перечислено с расчётного счёта:

• в оплату счетов поставщиков

• платежи в бюджет

60

68

51

51 

750

51

9

Отпущено топливо в производство на технологические нужды

 20

10 

35

Итого

3941

Код счета

Сальдо начальное

Оборот

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

1260

1260

10

600

750

35

1315

20

775

775

50

30

785

785

30

51

2400

1586

814

60

750

750

68

36

51

15

70

740

740

73

66

66

75

30

60

30

80

4020

4020

84

270

30

240

Итого

4356

4356

3941

3941

4260

4260