Функциональная организационная структура

При дальнейшем усложнении производства возникает необходимость специализации работников, участков, отделов цехов и т. д., формируется функциональная структура управления. Распределение работ происходит по функциям.

При функциональной структуре происходит деление организации на элементы, каждый из которых имеет определенную функцию, задачи. Она характерна для организаций с небольшой номенклатурой, стабильностью внешних условий. Здесь имеет место вертикаль: руководитель — функциональные руководители (производство, маркетинг, финансы) — исполнители. Присутствуют вертикальные и межуровневые связи. Недостаток — функции руководителя размыты.(смотреть приложение А).

Была выбрана данная структура потому что в компании «ПРОГНОЗ» существует большое количество отделов, каждый из которых имеет определенную функцию.

2. Штатное расписание

На основании структуры предприятия необходимо составить штатное расписание компании (смотреть приложение Б).

3. Расчет годового фонда оплаты труда

Рассчитать годовой фонд оплаты труда (ФОТ) компании, если в компании предусмотрена премиально-сдельная оплата труда. Начисление заработной платы работнику происходит по простой повременной системе оплаты труда и выплачивается премия за сданные проекты. Премия выплачивается по итогам квартала в размере:

Руководители компании – 25 % от ЗП

Руководители отделов – 20% от ЗП

Основные сотрудники (разработчики) – 18% от ЗП

Вспомогательный персонал – 10%

Данные представлены в таблице 2.11

Таблица 2.11- премия сотрудников за квартал, тыс. руб.

Структурное подразделение	Должность	Оклад	%	Премия за квартал
Администрация	Генеральный директор	50000	25	12500
	Заместитель генерального директора	35000	25	8750
	Первый заместитель генерального директора	35000	25	8750
	Копирайтер	10000	10	1000
	Секретарь	17500	10	1750
Научные исследования	Заместитель генерального директора по научным исследованиям	35000	20	7000
	Руководитель научного центра компании «Энвижн груп»	35000	20	7000
	Аналитик безопасности информации	17500	18	3150
	Seo-оптимизатор	23000	18	4140
Экономический отдел	Заместитель генерального директора по экономике и финансам	35000	20	7000
	Заместитель генерального директора по развитию бизнеса	35000	20	7000
	Менеджер по продажам	15000	25	3750
Международный отдел	Заместитель генерального директора по международным операциям	35000	20	7000
	Аналитик рынка	20000	18	3600
	Дизайнер	19000	18	3420
	Разработчик софта	30000	18	5400
Технический отдел	Технический директор	35000	20	7000
	Системный администратор	20000	18	3600
	Администратор БД	27000	18	4860
	Программист	15000	18	28000
	Технический консультант	13000	18	2340
	Разработчик софта	30000	18	5400
Бухгалтерия	Главный бухгалтер	25000	20	5000
	Бухгалтер	15000	18	2700
Технический персонал	Уборщик	7500	10	750
	Ремонтник	7500	10	750
	Повар	10000	10	1000
	Кассир	9000	10	900
Отдел кадров	Начальник отдела кадров	12500	20	25000
	Специалист отдела кадров	8000	18	1440
	Кадровик	12500	10	1250
Вспомогательный отдел	Водитель	15000	10	1500
Итого		709000		134900

Расчеты для таблицы 11:

Квартальная премия=оклад*(25\20\18\10)%/100% (2.16.)

Годовой фонд оплаты труда компании составляет 709000*12 + 134900*4 = 8508000 + 539600 = 8642900 млн. руб.

4. Составление калькуляции и сметы затрат на разработку программного продукта.

Определить полную себестоимость программного продукта: разработать продукт для решения задач налогового администрирования.

Калькуляция (от лат. calculatio — счет, подсчет) — расчет полной себестоимости единицы продукции (работы, услуги) или предприятия в целом за определенный период.

Смета затрат — полная сводка затрат на производство продукции, выполнение работ, оказание услуг, капиталовложений.

При составлении сметы затрат на производство продукции используется группировка затрат по экономическим элементам, которая включает пять основных групп расходов:

1) материальные затраты.

2) затраты на оплату труда.

3) отчисления на социальные нужды.

4) амортизация основных фондов

5) прочие затраты.

Затраты на разработку программного продукта рассчитываются по следующей формуле:

, (2.17.)

где

З_ФОТР – общий фонд оплаты труда разработчиков ПП;

З_ОВФ – начисления на заработную плату разработчиков ПП во внебюджетные фонды;

З_ЭВМ – затраты, связанные с эксплуатацией техники;

З_СПП – затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП;

З_ХОН – затраты на хозяйственно-операционные нужды (бумага, литература, носители информации и т.п.);

Р_Н – накладные расходы (Р_Н = 30% от З_ФОТР).

При разработке программного продукта общее время разработки составило 14 месяцев. Из них машинное время (непосредственная работа с вычислительной и оргтехникой) составляет 11 месяцев.

Фонд оплаты труда за время работы над программным продуктом:

, (2.18.)

где О_Рj – оклад j-го разработчика. В разработке участвовало 3 человека:

Разработчик софта - оклад 30000 работа составляет 7 месяцев, дизайнер - оклад 19000 работа составляет 4 месяцев и технический консультант – оклад 13000 работа составляет 3 месяцев , их оклад составляет 325000руб.;

Т_РПРj – общее время работы над ПП в месяцах, ;

– коэффициент дополнительной зарплаты, .

Таким образом,

руб.

Отчисления во внебюджетные фонды складываются из страховых взносов и взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Значения всех используемых ставок приведены в табл. 2.12.

Таблица 2.12 - Значения тарифов страховых взносов и СНС

№	Наименование внебюджетного фонда	Размер ставок, %
1.	Пенсионный фонд	22 %
2.	Фонд социального страхования	2,9 %
3.	Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	5,1%
4.	Страховой тариф на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (для 2 класса профессионального риска)	0,2 %
	ИТОГО	30,2%

Сумма начислений на заработную плату во внебюджетные фонды составляет:

, (2.20.)

=1511510 руб.

Затраты, связанные с использованием вычислительной и оргтехники:

, (2.21.)

где – коэффициент готовности ЭВМ, ;

n – количество единиц техники, равно 3; 1 машина работает 6 месяцев, 2 работает 2 месяца, а третья 3 месяца.

– себестоимость машиночаса, руб.;

– машинное время работы над программным продуктом, равно 9 мес.

Перевод рабочего времени в часы осуществляется по формуле:

, (2.22.)

где Т_час – рабочее время, ч;

Т_мес – рабочее время, мес., (Т_мес =11);

Ч_РД – число рабочих дней, (Ч_РД = 22);

Т_см – продолжительность рабочей смены, (Т_см = 9 ч);

К_см – количество рабочих смен, (К_см = 1).

Таким образом, время на разработку ПП с использованием ЭВМ составляет:

час.

руб.

Затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП рассчитываются по формуле:

, (2.23.)

где Ц_ρ – цена ρ-го специального программного продукта.

Перечень программных продуктов специального назначения приведен в табл. 2.13.

Таблица 2.13 - Программные продукты специального назначения

№п/п	Название ПП	Цена, руб.
1	Visual Basic	300 руб
2	Windows 7 Enterprise	5325 руб
3	Delphi7	150 руб
4	Office 2010	8760 руб
	Итого	14535 руб

рублей.

Затраты на хозяйственно-организационные нужды приведены в табл. 2.14 и вычисляются по формуле:

, (2.24.)

где Ц_τ – цена τ-го товара, руб.;

К_τ – количество τ-го товара.

Таблица 2.14 - Затраты на хозяйственно-организационные нужды

Наименование	Цена за единицу (руб.)	Кол-во (шт.)	Всего (руб.)
Диск DVD-RW	100	30	3000
Бумага а4	1,50	500	750
Бумага а2	10	25	250
Маркер	25	10	250
Итого			4250

руб.

Накладные расходы:

, (2.25.)

руб.

Таким образом, затраты на разработку программного продукта составят:

руб.

Затраты структурного подразделения по статистики составляют 30% от основной заработной платы разработчиков:

, (2.26.)

= 1501500 руб.

Коммерческие расходы по статистики составляют 10% от основной заработной платы разработчиков:

, (2.27.)

= 500500 руб.

Результаты расчетов представлены в таблице 2.15Таблица 2.15 – Калькуляция себестоимости программного продукта

№	Статьи калькуляции
	Разработка программного продукта – общий фонд оплаты труда разработчиков ПП; – начисления на заработную плату разработчиков ПП во внебюджетные фонды; – затраты, связанные с эксплуатацией техники; – затраты на специальные программные продукты, необходимые для разработки ПП; – затраты на хозяйственно-операционные нужды (бумага, литература, носители информации и т.п.); – накладные расходы.	5005000
	Расходы структурного подразделения: - амортизация зданий - амортизация оборудования - расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - дополнительная заработная плата разработчиков - электроэнергия - заработная плата аппарата управления - заработная плата обслуживающего персонала; - - оплата коммунальных услуг; - содержание и обслуживание технических средств управления;	1501500
	Коммерческие расходы	500500
	Полная себестоимость	8235429

Вывод:

Разработка данного продукта для решения задач налогового администрирования шла 11 месяцев, в ее разработке участвовало 3 сотрудника: разработчик софта, дизайнер и технический консультант. Полная себестоимость составила более двадцати пяти миллионов рублей, программа получилось дорогая, но качественная и направленная на решения задач определенного характера.