4. Страхування кредитних і фінансових ризиків

Взаємовідносини між двома сторонами в межах кредитної угоди можуть будуватися по-різному. Розглянемо чотири можливих варі­анти:

1. кредитор дає грошову позичку, щоб отримати через деякий час від позичальника гроші з відсотками – це фінансовий кредит;

2. продавець продає свій товар у кредит, щоб пізніше отримати від покупця гроші – це товарний (комерційни) кредит;

3. кредитор дає гроші дебітору, щоб потім отримати від нього товари чи послуги – це авансовий кредит;

4. у деяких випадках при видачі будь-якого кредиту на боці позичальника постає третя особа, яка відіграє роль гаранта і тим самим сприяє підвищенню довіри до позичальника – це гарантований кредит.

З погляду цих варіантів взаємовідносин між боржником та кредитором варто виокремити такі види страхових послуг, які здатні адекватно обслуговувати потреби сторін кредитної угоди (див. табл.).

Майновий інтерес кредитора може бути захищений посередньо – шляхом страхового захисту платоспроможності його боржника. За цієї форми страхових відносин страхувальником є позичальник, який укладає договір страхування зі страховиком на користь кредитора (застрахованої особи). Страховий поліс є своєрідною гарантією того, що у випадку виникнення ризику неплатоспроможності боржника страхова компанія відшкодує належну суму боргу застрахованій особі (кредитору).

Страхувальником фінансових кредитів може бути банк, кредитна спілка чи інша небанківська кредитно-фінансова установа.

Страховому захисту піддягають майнові інтереси кредитора, пов’язані з матеріальними збитками, завданими внаслідок невиконання (або неналежного виконання) позичальником своїх обов’язків, передбачених кредитним договором між позичальником і кредитором.

Страховиком покривається ризик неповернення кредитів, пов’язаний з невиконанням (неналежним виконанням) позичальником своїх обов’язків, передбачених кредитним договором.

Страхування споживчих кредитів здійснюється на випадок неплатоспроможності тих позичальників, які отримали банківські чи товарні кредити на споживчі потреби, тобто на позавиробничі потреби.

Страховий захист фінансових ризиків

Фінансовий ризик виникає у сфері відносин підприємств із банками та іншими фінансовими інститутами. Він пов’язаний з імовірністю втрат яких-небудь грошових сум або їх недоотриманням.

Фінансовий ризик підприємства – імовірність виникнення несприятливих фінансових наслідків у формі втрати доходу чи капіталу в ситуації невизначенності умов здійснення його фінансової діяльності.

Об’єктом фінансового ризику є фінансова діяльність підприємства, ефективність та умови функціонування якої заздалегідь точно невідомі.

Страхування фінансових ризиків це сукупність видів страхових послуг, що передбачають зобов’язання страховика здійснити страхову виплату в розмірі повної або часткової компенсації втрачених доходів (додаткових витрат) страхувальникові.

До видів страхування фінансових ризиків належать: страхування від утрат прибутку; страхування на випадок зниження обумовленого рівня рентабельності; страхування ризику засновника; страхування біржових ризиків; страхування коштів та/або банківських металів, вкладених на депозитне зберігання; страхування відсотків від коштів та/або банківських металів, вкладених на депозитне зберігання; страхування інвестиційних ризиків страхування лізингових операцій.