9 Анализ деятельности коммерческих банков

На основании баланса рассчитываются основные показатели кредитоспособности (финансовые коэффициенты):

К = прибыль / активы, % – характеризует способность банка извлечь прибыль из имеющихся активов.

К2 = прибыль / капитал, = К1/К4 – характеризует эффективность использования капитала или способность банка к самоинвестированию и его возможности по расширению ресурсной базы за счет собственной прибыли.

К3 = собственные средства (капитал) / привлеченные средства – характеризует поведение банка на рынке кредитных ресурсов. Если К3 достаточно высокий, то это означает, что банк проводит пассивную политику в области мобилизации свободных средств.

К4 = собственные средства (капитал) / активы – характеризует достаточность капитала, надежность и платежеспособность банка. Норматив Национального банка по этому коэффициенту – не менее 10%.

К5 = активы / капитал, является обратной величиной К4 – в международной практике этот показатель называется «мультипликатором капитала». У большинства банков по мировой практике этот показатель находится в пределах 15 пунктов. Показатель определяет, какое количество единиц активов в денежном выражении должна обеспечивать единица акционерного капитала (долговые обязательства). Таким образом, чем выше показатель К5, чем выше вероятность банкротства банка.

К6 = межбанковские кредиты / привлеченные средства – рост этого показателя отрицательно влияет на рентабельность банка, поскольку более дорогие банковские кредиты увеличивают банковские расходы. Правилами реагирования деятельности банков размер межбанковского кредита оканчивается – не более 100% собственного капитала. Предельный размер межбанковского кредита определяется как отношение остатка задолженности по рублевым и валютным кредитам к сумме собственных средств банка на конкретную дату. Все показатели более реально отражают картину, когда рассчитываются на базе средних величин. Публикуемые балансы банков дают информацию на годовую или квартальную даты. Определенная на их основе рентабельность характеризует банковскую деятельность довольно условно. Она не реагирует на динамику создания капитала в течение года. Например, прибыль формировалась в течение года, а уставный капитал мог быть сформирован только в четвертом квартале. Поэтому, более точное значение имеют средневзвешенные параметры.

10 Организация деятельности небанковских финансовых организаций

Небанковская финансовая организация – это юридическое лицо, привлекающее денежные средства юридических и физических лиц и осуществляющее следующие финансовые операции:

• дилинговые операции с наличной и безналичной валютой;

• управление денежными средствами;

• выдача гарантий и обязательств;

• лизинг;

• инвестиционное консультирование и посредничество (сделки с акциями, облигациями, чеками «Имущество»);

• финансовое консультирование и посредничество (сделки с ценными бумагами);

• депозитарная деятельность;

• доверительное управление имуществом.

К небанковским финансовым организациям относятся валютные биржи, финансовые компании, трастовые фирмы, дилинговые компании, лизинговые фирмы, факторинговые фирмы, инвестиционные фонды, страховые компании, ломбарды.

Решение о государственной регистрации финансовой организации принимает Национальный банк. Он осуществляет надзорную функцию и устанавливает финансовым организациям экономические нормативы.

К экономическим нормативам относятся:

• минимальный размер уставного фонда;

• показатель достаточности капитала (П1). Определяется как отношение собственного капитала к сумме активов финансовой организации, включая 50% гарантий и обязательств, выданных в денежной форме. П1 не может быть меньше 8%;

• показатели ликвидности баланса – П2 и ПЗ. Показатель текущей ликвидности (П2) определяется как отношение суммы оборотных средств сроком до30 дней к сумме обязательств сроком до 30 дней. П2 не может быть меньше 0,7.

Показатель общей ликвидности (П3) определяется как отношение суммы ликвидных активов финансовой организации к сумме её обязательств. Под ликвидными активами понимаются денежные средства, вложения в ценные бумаги Правительства и Национального банка, депозиты в банках, дебиторская задолженность сроком до 30 дней. П3 не может быть менее 1;

• размер обязательных резервов, размещаемых в Национальном банке (П4). Устанавливается в процентном отношении к общей сумме денежных средств, привлеченных финансовой организацией, за исключением банковских кредитов. П4 равен 5%;

• максимальный размер привлеченных денежных средств физических лиц - (П5). Определяется как отношение суммы привлеченных денежных средств физических лиц к размеру собственного капитала. П5 не может быть более 100%.

Право на привлечение финансовой организацией средств от физических лиц наступает после трех лет со дня получения лицензии при условии устойчивого финансового положения. Финансовые организации обязаны страховать привлеченные денежные средства физических лиц.