6 Ресурсы коммерческих банков

Ресурсы банка состоят из собственных, привлеченных и заемных средств.

От величины собственных средств зависят объем привлекаемых депозитов, финансовая устойчивость банка. К собственным средствам банка относятся уставный, резервный и страховой фонды, а также нераспределенная в течение года прибыль за минусом резерва по сомнительным долгам. На долю собственных средств коммерческих банков республики приходится обычно не более 10% общей величины средств.

Основная часть банковских ресурсов образуется путем привлечения. Источником привлеченных средств являются остатки на расчетных счетах клиентов и депозитные операции банков.

Источником заемных ресурсов служат кредиты, полученные от Национального и других банков.

Управления ресурсами преследует следующие цели: во-первых, не допускать наличия в банке средств, не приносящих дохода; во-вторых, не допускать отсутствия кредитных ресурсов для развития активных операций; в-третьих, получение банком прибыли за счет привлечения "дешевых" ресурсов.

7 Кредитоспособность заемщиков

Кредитоспособность заемщика представляет собой возможность погашения активами его обязательств и служит для оценки банком целесообразности предоставления кредита. По каждому заемщику ведется кредитное досье.

Основными формами исполнения обязательств являются: залог, поручительства и гарантии. Наибольшее распространение в банковской практике получили залог товаров в обороте и залог, при котором предмет залога остается у залогодателя.

Дополнительно банк может потребовать от заемщика следующие документы: бизнес-план; копии договоров кредитуемых сделок; расчет экономической эффективности кредита; график погашения кредита; отчеты о прибылях и убытках, выписки по счетам, открытым в других банках.

При недостатке у заемщика средств, для погашения ссуды и отсутствии причин для отсрочки погашения кредита, необеспеченная возвратом задолженность переоформляется под повышенный процент и относится на новый лицевой ссудный счет. В таком случае банк применяет штрафные санкции в виде повышения процентов за время просрочки в 2 – 3 раза, по сравнению с установленной процентной ставкой.

8 Ликвидность и кредитоспособность коммерческих банков

Стабильность денежно-кредитной системы определяется ликвидностью и платежеспособностью банков Ликвидность означает способность активов банка превращаться в денежные средства. Банк считается ликвидным, если сумма его наличных средств и других ликвидных активов достаточны для своевременного погашения долговых и финансовых обязательств.

По степени ликвидности выделяются первоклассные ликвидные, сравнительно ликвидные, менее ликвидные и неликвидные активы.

К первоклассным ликвидным активам относятся: кассовая наличность, средства на корреспондентском счете, государственные векселя и ценные бумаги.

Сравнительно ликвидными считаются ссуды до востребования, по которым банк может истребовать деньги у заемщика в любое время.

Менее ликвидными являются банковские инвестиции в ценные бумаги, Долгосрочные ссуды и вложения в недвижимость.

Просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку, относящиеся к основным средствам, считаются неликвидными.

На ликвидность банков влияет структура активов и пассивов, степень риска по активным операциям, удельный вес срочных вкладов.

Ликвидность банка характеризуется коэффициентами ликвидности.

Например, коэффициент абсолютной ликвидности характеризует отношение первоклассных ликвидных активов к текущим обязательствам.

Банки должны поддерживать коэффициенты ликвидности не ниже определенного уровня - нормы ликвидности (не менее единицы).

В целях предотвращения банкротства Национальным банком устанавливается ограничение размера выдачи кредита одному заемщику, т. е. определяется максимальный размер риска на одного заемщика. Он не должен превышать 30% собственного капитала банка.

Кредит, для которого сумма риска на одного заемщика превышает 15% собственного капитала банка, считается "крупным" кредитом. Такие кредиты подлежат особому контролю со стороны руководства банка и решение об их выдаче должно приниматься правлением банка с учетом заключения экономической службы или совета банка.

Суммарный остаток задолженности по всем крупным кредитам, выданным банком с учетом забалансовых обязательств, не должен превышать восьмикратного размера собственного капитала банка. При этом собственный капитал должен покрывать непредвиденные убытки банка.