Раздел 2 теория кредита

1 Сущность кредита

Кредит – это передача кредитором во временное пользование заёмщику материальных ценностей в денежной или товарной форме.

Развитие кредитных отношений привело к сосредоточению кредиторских функций в специальных финансовых институтах – банках. Кроме банков, в качестве кредиторов могут выступать субъекты хозяйствования, физические лица, государство.

Кредитор, по истечении срока кредита, должен получить от заемщика стоимость, по ценности равную выданной ссуде. В противном случае можно не только недополучить ожидаемую прибыль, но и потерять часть собственных средств. Например, если заемщик возвращает кредит в полной сумме и в договорные сроки в условиях достаточно высокой инфляции, то вследствие обесценения денег он передает кредитору стоимость по ценности меньшую, чем полученная им ссуда.

Нередко причинами невозврата ссуд выступают общеэкономические причины (трудности реализации товаров, инфляция, рост взаимной задолженности предприятий) и причины, зависящие от самого заемщика (использование ссуды на непроизводительные цели, неплатежеспособность из-за бесхозяйственности, злой умысел).

2 Функции кредита

Выделим две основные функции кредита:

1) перераспределительная функция кредита заключается в том, что за счет временно свободных ресурсов одних юридических и физических лиц удовлетворяются временные потребности других юридических и физических лиц.

Особенностью кредитного перераспределения является охват только временно свободных денежных и товарных ресурсов. В товарной форме могут выступать все формы кредита, кроме банковского;

2) функция замещения наличных денег кредитными операциями связана с функционированием денежного оборота, в основном, в безналичной форме. Движение безналичных денег в банке одновременно является кредитной операцией, т. к. сроки отгрузки продукции и сроки оплаты, как правило, не совпадают. Если по времени получение товаров опережает получение денег, то поставщик кредитует получателя и наоборот.

3 Принципы кредита

Принципы кредитования – это главные правила, которые должны соблюдаться при осуществлении кредитования.

К принципам кредитования относится срочность и возвратность, целевой характер ссуд, материальная обеспеченность, платность.

Срочность и возвратность означают, что ссуды должны быть возвращены в срок, определенный кредитным договором.

Целевой характер означает направление ссуды на выполнение определенных целей в сфере производства, потребления или обращения. Кредитор дает ссуду только на определенные цели, исходя из которых, он просчитывает вероятность её возврата.

Принцип материальной обеспеченности кредитования означает, что заемщик должен предоставить гарантии возврата ссуженых средств, т.е. иметь имущество или обязательства, под которые выдана ссуда. В качестве обеспечения ссуды могут приниматься: залог под имущество, обязательства гаранта (банка или предприятия), поручительство физического лица, свидетельство о страховании ответственности заемщика, свободное от залога имущество заемщика, переуступка в пользу кредитора счетов заемщика к третьим лицам (цессия), заработная плата.

Платность – получение прибыли от ссуды капитала. Чтобы обеспечить выполнение этого принципа, заемщику необходимо целесообразно и эффективно использовать взятые в кредит средства. Особенность кредитной деятельности заключается в том, что прибыль кредитора формируется за счет прибыли клиентов. Поэтому кредиторы вынуждены направлять кредитные ресурсы на финансирование наиболее прибыльных мероприятий и производств. В условиях инфляции это не всегда совпадает с объективной потребностью в развитии экономики.