Правовые основы и организационные формы государственного управления банковской системой.

Все субъекты общего управления финансами в РФ одновременно выполняет функции субъектов управления банковской системой государство.

Президент РФ на основании Конституции обладает следующими полномочиями:

1. Представляет ГД РФ кандидата на должность председателя ЦБ,

2. Ставит вопрос освобождения от должности председателя ЦБ,

3. Назначает с согласия ГД РФ председателя Правительства, совместно с Кабмином и ЦБ разрабатывающим кредитно-денежную политику,

4. Вносит законопроекты в ГД РФ, подписывает и обнародует ФЗ,

5. Имеет право издавать указы и распоряжения обязательные для исполнения на всей территории РФ, не противоречащие Конституции и ФЗ РФ,

6. Обладает правом отмены постановлений и распоряжений ЦБ.

Федсобрание в обеих палатах (верхняя и нижняя):

1. ГД РФ:

1. 1. Дача согласия Президента на назначение председателя Правительства,

1. 2. Назначение и освобождение от должности по предложению Президента председателя ЦБ,

1. 3. Надзор за деятельностью ЦБ в виде рассмотрения его годовых расчетов и отчётности, аудиторского заключения Парламентскими слушаниями о деятельности ЦБ,

1. 4. Принятие ФЗ;

2. Федсовет:

2. 1. Обязан рассматривать и, в случае согласования, одобрить ФЗ, принятый ГД РФ, в т. ч. по вопросу финансов, валюты, кредита, таможенного регулирования, денежной эмиссии;

3. Счётная палата:

3. 1. Контроль банковской системы, деятельностью ЦБ, уполномоченных банков и иных кредитно-финансовых учреждений в части обслуживания ими федбюджета, федеральных внебюджетных фондов, а также контроль деятельности ЦБ по обслуживанию госдолга.

Правительство:

1. Реализация права законодательной инициативы,

2. Разработка и проведение совместно с ЦБ единой финансовой, кредитной, денежной политик,

3. Осуществление мер обеспечения законности и правопорядка в сферах общественной жизни, прав и свобод граждан, охраны собственности, в т. ч. в сфере банковского бизнеса,

4. Реализация права на издание нормативно-правовых актов в виде постановлений и распоряжений, не противоречащих Конституции, ФЗ, Указам Президента РФ, обязательным на территории РФ для исполнения и регулирование деятельности банковской системы.

10.09.2010 год

В соответствии Конституции РФ, Банк России - организация государственного управления специальной компетенции, наделённая широкими властными полномочиями по управлению банковской системы государства.

Правовой статус, функции и полномочия, принципы организации и деятельности определены Конституцией, ФЗ 27.07.02 «О ЦБ РФ (Банк России)»

ЦБ РФ в соответствии с ФЗ образует единую систему вертикальной структуры управления.

Основные цели деятельности:

1. Защита и обеспечение устойчивости рубля,

2. Развитие и укрепление банковской системы РФ,

3. Развитие и обеспечение эффективности бесперебойного функционирования платёжной системы,

4. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ.

ФЗ возлагает на ЦБ выполнение ряда функций:

1. Разработка и проведение во взаимодействии с Правительством единой государственной кредитно-денежной политики,

2. Монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация их обращения,

3. Кредитор последней инстанции КО,

4. Устанавливает правила осуществления расчётов, банковских операций, БУ и отчётности для банковской сферы,

5. Осуществление обслуживания счетов бюджетных и государственных внебюджетных фондов,

6. Осуществляет эффективное управление ЗВР.

...

Основные инструменты и элементы денежной политики:

1. Процентная ставка по операциям ЦБ

2. ЦБ может устанавливать несколько процентных ставок, либо без её фиксации

3. Норма обязательных резервов депонируемых ЦБ (резервное требование)

Нормативы не могут превышать 20% обязательств кредитной организации.

Они не м. б. единовременно изменены более чем на 5%.

4. Операции на открытом рынке - купля-продажа ЦБ ценных государственных бумаг

Рефинансирование - кредитование КО.

5. Валютная интервенция - купля-продажа ЦБ иностранной валюты на валютном рынке

6. Установка ориентиров роста денежной массы

7. Прямые количественные операции - установка лимитов на рефинансирование КО

8. Эмиссия облигаций от своего имени

ЦБ не вправе участвовать в капитале КО, за искл. СБ, ВТБ и КО, расположенного на территории иностранного государства (ДОНАУ Банк АГ, Вена; East-West United Bank, Люксембург; КБ Северной Европы; ЕвроБанк, Париж; МНБ Ltd, Лондон; Ost-West Handles Bank АГ, Франкфурт-на-Майне).

ЦБ РФ имеет УК в 3 млрд. руб.

ЦБ может осуществить операции по обслуживанию органов госвласти и МСУ, их органов, государственных внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих ЦБ.

ЦБ обслуживает клиентов, не являющихся КО, в районах, где отсутствуют КО.

17.09.2010 год

ЦБ не имеет права:

1. Осуществлять банковские операции с юрлицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физлицами,

2. Приобретать акции (доли) КО и иных,

3. Осуществлять операции с недвижимостью, за искл. случаев, связанных с обеспечением деятельности ЦБ и его органов,

4. Заниматься торговлей и производственной деятельностью,

5. Пролонгировать предоставленные кредиты, искл. м .б. сделано по решению совета директоров.

ЦБ уполномочено устанавливать и публиковать официальные котировки иностранных валют по отношению к рублю и является органом валютного регулирования и контроля и осуществляет эти функции в соответствии с ФЗ «О валютном регулировании и контроле»

В области банковского регулирования и надзора ЦБ осуществляет постоянный надзор за соблюдением КО и банковскими группами законов, нормативных актов и устанавливает обязательные нормативы.

В целях реализации полномочий по надзору за деятельностью КО, а также формирования системного подхода, к применению мер воздействия и на этой основе повышения эффективности банковского надзора к КО могут применяться меры воздействия 2 типов:

1. Предупредительные:

1. 1. Доведение до органов управления КО информации о недостатках в её деятельности и об обеспокоенности надзорных органов состоянием дел,

1. 2. Изложение рекомендаций надзорных органов по исправлению создавшейся в КО ситуации,

1. 3. Предложение представить в надзорный орган программу мероприятий направленных на устранение недостатков, включая при необходимость обязательства принять на себя КО, её учредителей,

1. 4. Установление дополнительного контроля за деятельностью КО и за выполнение ею мероприятий по нормализации деятельности.

2. Принудительные:

2. 1. Штрафы,

2. 2. Требование об осуществлении КО мероприятий по её финансовому оздоровлению, в т. ч. требование предоставить и выполнить план финансового оздоровления (план санации),

2. 3. Ограничение проведения КО отдельных операций на срок до 6 месяцев,

2. 4. Запрет на осуществление КО банковских операций, предусмотренных банковской лицензией, на срок до года,

2. 5. Требование о замене руководителя КО,

2. 6. Введение временного администратора по управлению КО,

2. 7. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

В области организации безналичных расчётов, ЦБ - орган координации, регулирования и лицензирования организацию расчётов, в т. ч. клиринговых систем в РФ.

ЦБ РФ в пределах своих полномочий не зависит от федорганов госвласти субъектов РФ и органов местного самоуправления.

ЦБ - единый госорган управления, осуществляющий свои расходы.

ЦБ РФ осуществляет банковские операции и обслуживает клиентов, вступая с ними в правовые отношения.

Эти деятельность он может осуществлять и как коммерческая организация.

ЦБ имеет право осуществлять банковские операции и кредитные сделки с Российскими и иностранными КО:

1. Предоставление кредита на срок не более года под обеспечение ценных бумаг и др. активов, если иное не установлено ФЗ «О федбюджете»,

2. Купля-продажа ценных государственных бумаг на открытом рынке,

3. Купля-продажа ценных госбумаг, облигаций эмитированных ЦБ и депозитных сертификатов,

4. Купля-продажа иностранной валюты, платёжных документов и обязательств, номинированных в иностранной валюте, выставленные Российскими и иностранными КО,

5. Купля-продажа, хранение драгметаллов и иных валютных ценностей,

6. Проводить расчёты, кассовые и депозитные операции, принимать на хранение и в управление ценные бумаги и др. активы,

7. Выдавать поручения и банковские гарантии,

8. Осуществлять операции с финансовыми институтами при помощи банковских инструментов, используемых для управления финансовыми рисками,

9. Открывать счета в Российских и иностранных КО на территории РФ и иностранных государств,

10. Выставлять чеки и векселя в любой валюте,

11. Осуществлять другие банковские операции и сделки от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота принятыми в международной банковской практике.

ЦБ вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе.

В целях обеспечения устойчивости КО ЦБ может устанавливать следующие обязательные нормативы:

1. Минимальный размер УК для создания КО, размер собственных средств (капитал) для действующих КО, их дочерних организаций и/или открытия их филиалов, получаемых на банковской КО статуса банка, а также получение КО статуса дочернего банка иностранного банка,

2. Предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в УК КО,

3. Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков,

4. Максимальный размер крупных кредитных рисков,

5. Норма ликвидности КО,

6. Норма достаточности собственных средств,

7. Размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков,

8. Минимальный размер резервов, созданных под риски.

Самостоятельное изучение

Деньги

Деньги - специальный товар, являющийся универсальным эквивалентом стоимости др. товаров.

Через деньги выражается стоимость др. товаров, поскольку деньги легко обменять на любой из них.

Такая денежная оценка делает разнородные товары легко сопоставимыми при обмене.

Товар - овеществлённый человеческий труд, сам по себе соизмеримый по количеству затрачиваемого труда, стоимость всех товаров измеряется одним и тем же специальным товаром, превращающим последний в общую для них меру стоимости, т. е. деньги.

Деньги становятся товаром с высокой ликвидностью.

Помимо меры стоимости для др. товаров, деньги - средство обращения.

Роль денег могут исполнять вещи, вещественные права, обязательства и вещественно-обязательственные комплексы.

В современных условиях в роли денег выступают обязательства государства или ЦБ в форме банкнот.

Самостоятельной стоимости такие деньги не имеют и являются эквивалентом лишь номинально.

Государство обязывает граждан принимать банкноты и монеты в качестве законного средства платежа на данной территории.

Денежная система государства характеризуется:

1. Наименованием и официальным принятым сокращением денежной единицы, её фракций, а также их соотношений,

2. Вид денежных знаков,

3. Структура денежного обращения, наличие денежного знака, порядок осуществления безналичных расчётов, в т. ч. с использованием суррогатов и дерривативов,

4. Порядок выпуска денежных знаков, признание их утраты платёжеспособности, а также изъятие из обращения,

5. Порядок использования во внутреннем денежном обращении иностранной валюты, обмена национальной валюты на иностранные и установление их курсов,

6. Права и обязательства эмиссионного центра,

7. Порядок создания и функции КО,

8. Обязательства государства по свободному или ограниченному размену денежного знака на благородные металлы или отсутствие такого обязательства,

9. Инструменты и методы денежно-кредитной политики.

Элементы денежной системы:

1. Наименование денежной единицы как единого денежного счёта, необходимого для выражения цены товара,

2. Масштаб цен,

3. Виды денег и денежных знаков, находящихся в обращении и являющихся законным платёжным средством,

4. Порядок эмиссии и обеспечения денежного знака, выпущенного в оборот,

5. Методы регулирования денежного оборота.

Денежная единица - установленный в законном порядке денежный знак, служащий для соизмерения и выражения ценности товара.

Масштаб цен - средство выражения стоимости в денежной единицы, техническая функция денег.

Банкнота (банковский билет) - вид денежного знака, законное платёжное средство, выпускаемое в обращение ЦБ.

Казначейские билеты - бумажные деньги, выпускаемые непосредственно государственным казначейством - Минфин или специальным государственным финансовым органом для покрытия бюджетного дефицита.

Разменная монета - слиток металла, имеющий установленные законом вес, содержание и форму.

Эмиссионная система - законодательно установленный порядок выпуска и обращения, неразменных на золото кредитного и бумажного денежного знаков.

Существуют 2 теории происхождения денег:

1. Рациональная

Деньги - результат соглашения между людьми, которые изобрели их в виде специального инструмента, служащего для передвижения стоимостей в меновом обороте.

2. Эволюционная

Деньги - результат эволюционного процесса, независимого от людей, приведшего к тому, что некоторые предметы выделились из общей массы и заняли своё место.

Существует субъектно-психологический подход к происхождению денег, определяющий понятие «денег» как искусственную социальную условность.

К. Маркс: «Происхождение денег - объективный стихийный процесс развития определённой формы производственных отношений. Деньги - необходимый продукт и неприемлемое условие развития товарного рынка и производства. Возникают на основе стоимостной соизмеримости продуктового труда. Деньги служат внешней формой стоимостных пропорций...»

Происхождение денег связано с 7в до н. э., когда у первобытных племён появились излишки продукта, который м. б. обменен на др. нужные товары.

Что бы служить в качестве денег, предмет должен получить общественное признание покупателей и продавцов как средства обмена.

Деньги определены обществом.

Деньги - всё, что признано в качестве средства обращения.

Роль денег всегда выпадает товару, который в изобилии и имеет большой спрос.

Товарно-хозяйственный уклад жизни на каждом этапе развития человека требует нового вида всеобщего эквивалента.

В общем плане выделяют 3 этапа общественного разделения труда, способствующих появлению различных эквивалентов:

1. Выделение отдельных племён в качестве разделения труда в с/х

Происходит сращивание денежных функций со скотом, хлебом, маслом, бобовыми и зерновыми.

Суть доденежного оборота состоит в одновременном использовании нескольких эквивалентов, составляющих фиксированную систему.

Впоследствии появляется работорговля.

2. Выделение ремесла из земледелия

Внедрение в качестве эквивалента металлов, а впоследствии начало чеканки монет.

3. Формирование денег в виде монет, исполняющих функции:

3. 1. Обмен,

3. 2. Орудие усиления экономико-политической мощи рабовладельческого государства.

Функции денег:

1. Мера стоимости,

2. Средство обращения (купля-продажа),

3. Средство накопления,

4. Средство платежа,

5. Мировые деньги.

Необходимы денежные связи с их использованием как рычага нормального функционирования экономики.

Виды денег:

1. Товарные деньги - товары, обладающие самостоятельностью и полезностью.

Они могут использоваться не только в качестве денег.

В настоящее время существует лишь при определённых условиях в узкой области обращения.

Товарные деньги неудобны, тяжелы, неделимы, портятся при хранении, дороги в изготовлении, т. к. стоимость изготовления равна номиналу.

В настоящее время используются как средство сбережения и коллекционирования.

2. Обеспеченные деньги - знаки и сертификаты, которые м. б. обменены по предъявлению на фиксированное количество определённого товара или товарные деньги.

Обеспеченные деньги - представители товарных денег.

3. Кредитные деньги - права требования в будущем в отношении физлиц и юрлиц, которые можно использовать для покупки товаров или оплаты собственных долгов.

Кредитные отличаются от обеспеченных тем, что платежи не обязательно должны всё время иметь имущество, достаточное для уплаты долга.

Оплата по таким долгам производится в определённый срок, в любое время или по первому требованию.

Кредитные деньги несут в себе риск неисполнения требования.

4. Фиатные деньги не имеют самостоятельной стоимости.

Имеют цену и способны выполнять функции денег, поскольку государство принимает их в качестве уплаты налогов, а также объявляет законным платёжным средством на своей территории.

24.09.2010 год

...

8.10.2010 год

Активные операции коммерческого банка связанные с размещением собственных и привлечённых ресурсов с целью получения прибыли и обеспечения ликвидности.

К вложениям, имеющим основной целью поддержание ликвидности банка, относятся средства в кассе банка, остатки на счёте в ЦБ РФ, инвестиции в быстро реализуемые ценные государственные бумаги, средства на счёте и вклады-депозиты в др. банках.

Операции банков по кредитованию ХС, осуществление инвестпроектов, валютные операции, лизинговые операции не являются ликвидным размещением средств, т. к. сопряжены с более высоким риском и осуществляются банками в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между размещением и привлечением средств в виде дополнительных доходов.

При проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределения рисков и недопущении их чрезмерного концентрирования на к.-л. одном виде операций.

Основу активных операций составляют кредитные операции.

Они являются наиболее высокодоходными, но в то же время наиболее рискованными.

Поэтому при выдаче кредита банк требует от потенциального заёмщика комплект документов, характеризующий материальную гарантию кредита и его юридическую правомочность.

Одна из новых форм кредитных отношений - лизинг.

Лизинг - специальная форма финансового вложения в основные фонды при посредстве КО, приобретающей для третьего лица имущество и предоставляющей его в аренду на долгосрочный период лизингополучателю.

По окончании срока действия договора лизинга лизингополучатель может завершить лизинговые платежи и вернуть имущество, заключить новый договор лизинга, выкупить имущество по остаточной стоимости.

Для отражения операции в учёте клиент должен представить в КО договор лизинга, поручение КО на приобретение оборудования, расчёт лизингового платежа и график платежей.