Формы безналичных расчётов

1. Расчёты платёжными поручениями

Платёжное поручение - письменное распоряжение владельца счёта плательщика обслуживающему его банку перечислить определённую денежную сумму со своего счёта (расчётного или текущего) на счёт получателя средств в установленный срок.

Платёжное поручение используется в следующих случаях:

1. Предварительная (авансовая) оплата продукции,

2. Оплата по факту отгрузки (прямой акцепт),

3. Плановые платежи,

4. Оплата с отсрочкой платежа,

5. Перечисление налогов и других платежей в бюджет и фонды, а т ж перечисление средств отдельным гражданам

Платёжные поручения выписываются плательщиком на бланке установленной формы, содержащем все необходимые реквизиты для совершения платежа, и представляемый в банк в трёх экземплярах.

Платёжное поручение действительно в течении 10дн со дня его оформления, и принимается от плательщика к исполнению только при наличии средств на счёте плательщика, если иное (овердрафт) не предусмотрено договором между плательщиком и банком.

Схема расчёта платёжных поручений

		Договор на поставку
Поставщик			Покупатель
		1 - 2
	6			3	5
Банк поставщика		4	Банк покупателя

1. Отгрузка товаров, работ и услуг (от поставщика к покупателю),

2. Выписка платёжного поручения плательщика в соответствии с условиями договора (у покупателя),

3. Предъявление платёжного поручения в банк, обслуживающий покупателя (от покупателя к банку покупателя),

4. Перечисление средств со счёта плательщика на счёт поставщика товаров между банками (от банка покупателя к банку поставщика),

5. Выписка с расчётного или текущего счётов о списании средств (от банка покупателя к покупателю),

6. Выписка с расчётного или текущего счетов о зачислении средств (от банка поставщика к поставщику).

При постоянных и равномерных поставках товаров покупатели могут производить расчёты с поставщиками платёжными поручениями в порядке плановых платежей.

Преимущества расчётов платёжными поручениями заключаются в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускоряют движение денежных средств, возможна для предприятия плательщика предварительная проверка качества оплачиваемых товаров.

...

В случае неполучения банком акцепта плательщика по платёжным требованиям в течение 3 рабочих дней они возвращаются банку поставщика с указанием, что расчётные документы не акцептованы. Ответственность за обоснованность отказа от акцепта несут плательщики.

Плательщик в праве отказаться от акцепта рассмотренных платёжных документов полностью или частично по мотивам, изложенным в договоре, с обязательной ссылкой на пункт договора и указанием мотива отказа по установленной форме.

Отказ от акцепта может быть полным или частичным. Полный отказ от акцепта заявляется в случаях, если товар не заказан, не соответствует условиям договора, недоброкачественный, нестандартный и т. п. Частичный отказ от акцепта означает согласие на оплату части суммы счёта в связи с завышением цен против договорных, отгрузкой лишнего количества товаров и др.

После уведомления банка об отказе от акцепта платёжные документы с извещением об отказе возвращаются непосредственно поставщику.

При согласии оплатить полностью или частично платёжное требование плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счётом, и оттиском печати на всех 3 экземплярах и сдаёт их в обслуживающий банк, из этих экземпляров:

1. Первый - служит основанием для списания средств со счёта плательщика и после совершения операции помещается в документы для банка,

2. Второй - направляется банку, обслуживающему поставщика,

3. Третий - возвращается плательщику вместе с отгрузочными документами как расписка в приёме и совершении оплаты продукции (выполненных работ, оказанных услуг).

Схема расчётов платёжными требованиями

		Договор на поставку
Поставщик			Покупатель
		1
9	2		10	4		6
Банк поставщика		3, 7	Банк покупателя
		8 5

1. Отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг на основании заключённого договора,

2 - 4. Выписка платёжного требования поставщиком и направление его через банки, обслуживающие поставщика и получателя, плательщику,

5. Хранение в банке, обслуживающем покупателя, отгрузочных документов в картотеке №1,

6. Представлением покупателем акцептованного платёжного требования в обслуживающий его банк,

7. Направление банком, обслуживающим плательщика, акцептованного платёжного требования в банк, обслуживающий поставщика,

8. Перечисление средств на счёт поставщика,

9. Извещение поставщика о зачислении средств на его счёт,

10. Передача плательщику отгрузочных документов и третьего экземпляра акцептованного платёжного требования.