Кредиты и займы, полученные от других юридических лиц

В практике широко распространено получение кредитный ресурсов, приобретаемых у других КО или ЦБ РФ.

Средства межбанковского рынка являются более дорогими кредитными ресурсами, чем депозиты, но обладают некоторыми преимуществами:

1. Не устанавливаются резервные требования,

2. Операции привлечения межбанковских кредитов, т к банки работают на межбанковском рынке на основании долгосрочных соглашений, открывая друг другу кредитные линии,

3. Процент уплачивается по получению межбанковского и центрального кредитного вкладов в состав расходов банка при расчётах налогооблагаемой базы налога на прибыль в пределах ставки рефинансирования 3%.

В связи с этим привлекая ресурсы на межбанковском кредитном рынке под более высокие проценты, банк делает прямой вычет из своего финансового результата.

Рекомендуемый уровень межбанковских кредитов в ресурсной базе 15%.

Таким образом, основным использованием финансовых активов операций является привлечение ресурсов, что требует от банков проведения активной депозитарной политики и расширения депозитных операций.

Банки не могут использовать всю сумму привлечённых средств в качестве кредитных ресурсов, так как обязательная часть привлекаемых средств резервируются в ЦБ РФ на отдельных счетах.

Регулирование размеров обязательных резервов, подлежащих депонированию, производится всеми кредитными организациями ежемесячно по состоянию на первое число месяца, следующего за отчётным.

В полной сумме задепонированные средства могут быть возвращены коммерческому банку только при его ликвидации и использоваться для погашения обязательств перед вкладчиками и кредиторами.

05.11.2010 год

Организация безналичного денежного расчёта и оборота в Российской Федерации

Основную часть денежного оборота составляет платёжный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств.

Он осуществляется как в наличной, так и в безналичной форме.

Безналичный платёжный оборот, являющийся преобладающим, осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получения денежных средств в КО, а т ж путём взаимных зачётов платёжных требований (клиринг).

Формой организации безналичного платёжного оборота является платёжная система.

Формой организации платёжной системы является совокупность организационных форм, инструментов и процедур, способствующих обращению денежных средств между субъектами расчётных отношений.

Поскольку получателя и плательщика обслуживают в большинстве случаев разные банки, то имеет значение характер взаимоотношений между банками.

В настоящее время в большинстве случаев (63%) проведение расчётов между банками осуществляют специально созданные подразделения ЦБ - РКЦ.

Каждая КО открывает корсчёт в РКЦ по месту её нахождения.

На таком счёте комбанк хранит свои временно свободные и привлечённые средства, а РКЦ осуществляет весь круг операций по обслуживанию клиентов и самого банка, как хозяйственный субъект.

Ускорению расчётов и нормализации денежного оборота способствует открытие банками друг и друга корсчетов на основании межбанковских соглашений.

Клиринг представляет собой способ безналичных расчётов, основанный на зачёте взаимных требований и обязательств, юрлиц и физлиц.

Принципы организации безналичных расчётов:

1. Правовой режим осуществления безналичных расчётов.

Дополнительный принцип требует, чтобы поведение учёта расчётов взаимоотношений соответствовало нормам права и правовой ответственности. Основные законодательные источники: ГК РФ, Положение ЦБ «О безналичных расчётах в РФ» и Указание ЦБ «О порядке расчётов и взимания платы за расчётные услуги ЦБ».

2. Осуществление безналичных расчётов по банковским счетам, которые открывают клиентам для хранения и перевода денежных средств,

3. Свобода выбора форм безналичных расчётов предприятиями в процессе осуществления хозяйственной деятельности.

4. Наличие согласия плательщика на совершение платежа по его банковскому счёту, т е перечисление средств по счетам предприятий осуществляется по поручению плательщика или с его согласия (акцепта).

Однако законодательством регулирование осуществления безналичных расчётов в РФ предусматривает случаи бесспорного списания средств со счетов плательщика на основании исполнительных и приравненных к ним документов.

5. Осуществление платежа с расчётного счёта в пределах имеющихся на нём средств.

При недостатке денежных средств на счёте для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в установленной ГК РФ очерёдности.

6. Срочность платежа.

Банк обязан зачислять поступающие на счёт клиента денежные средства не позднее дня, следующего за днём поступления в банк, соответствующего платёжного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счёта.

7. Списание средств со счёта плательщика производится только на основании одного экземпляра расчётного документа,

8. Контроль всех учитываемых безналичных расчётов за правильностью их совершения с соблюдением установленных Положений о порядке их проведения,

9. Принцип имущественной ответственности за соблюдением договорных условий.