Денежный оборот: понятие, структура, закон денежного обращения.
Денежное обращение – это процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной формах, обслуживающего реализацию товаров, услуг и расчёты в хозяйстве.
По определению денежного обращения оно может осуществляться в двух формах.
Налично-денежное обращение предназначено для обслуживания в основном розничного товарооборота, а также проведения расчётов с физ лицами по выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий, страховых возмещений, процентов по депозитам и ценным бумагам, а также при оплате населением коммунальных услуг, налогов и т.д., осуществлении расходов, связанных с удовлетворением их личных потребностей.
Налично-денежная форма расчётов на территории РФ регламентируется “Порядком ведения кассовых операций на территории РФ”, утвержденным Решением Совета директоров ЦБ РФ от 22.09.93 № 40; Положением ЦБ РФ “О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ” от 5.01.98 № 14-П.
Безналичный денежный оборот охватывает подавляющее большинство расчётов, осуществляемых между:
юр лицами разных форм собственности и разных направлений хозяйственной деятельности;
юр и физ лицами по выплате зарплаты, доходов по депозитам и ценным бумагам, по выдаче ссуд и их погашению;
юр и физ лицами и исполнительной властью всех уровней по поводу обязательных платежей в бюджеты и внебюджетные фонды, а также при получении средств из бюджетов.
В зависимости от разных признаков структуризации безналичные расчёты можно классифицировать следующим образом:
экономическое содержание:
расчёты по тварным операциям, т.е. за поставленные товары, оказанные услуги;
расчёты по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджеты и во внебюджетные фонды, начисление амортизации на капвложения, возврат ссуд и уплата процентов по ним и т.д.
по месту нахождения контрагента:
одногородние – плательщик и покупатель находятся в одном городе;
иногородние – контрагенты и обслуживающие их кредитные учреждения находятся в разных городах;
международные – контрагенты в разных государствах;
источник происхождения средств:
расчёты за счёт собственных средств юр и физ лиц;
расчёты за счёт заемных средств.
Между налично-денежным и безналичным обращением существует взаимозависимость: деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков, концентрирующихся на счетах в банке, на безналичную, и наоборот. Наличие безналичных средств на счетах в банке – главное условие для получения субъектом наличных денег. Поэтому безналичный платежный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны.
Основным документом регламентирующим организацию в РФ безналичных расчётов является Положение “О безналичных расчётах в РФ” от 8.09.00 № 120-П. (Подробно организацию безналичных расчётов в РФ см. файл “Безналичные расчёты”).
Количество денежных знаков, необходимых для денежного обращения, определяется законом денежного обращения, характерным для всех общественных формаций, в которых существуют товарно-денежные отношения.
Сущность закона денежного обращения, открытого К. Марксом, выражается в том, что количество денег, необходимых для выполнения функции средства обращения и платежа, должно быть равно сумме цен реализуемых товаров, деленной на число оборотов денежных единиц (скорость обращения денег).
В соответствии с этим законом количество денег, необходимых в каждый данный момент для обращения, можно определить по формуле:
M = Q*P / V,
Где Q – масса реализуемых товаров; P – средняя цена товара; V – средняя скорость оборота, определяемая как отношение годового объема ВВП к среднегодовой денежной массе.
Преобразуя формулу, получим уравнение обмена:
M*V = Q *P
Под произведением Q *P понимается сумма цен товаров – величина, характеризующая объем (сумму в денежных единицах) продаж, совершенных в данной стране за определенный период времени (обычно за год).
Под M обычно понимаются один из двух наиболее ликвидных агрегатов (М0 или М2). Величина V характеризует скорость обращения денежной массы соответствующего агрегата, т.е. среднее количество оборотов денежной единицы в течение года.
Удержание данного равновесия во многом определяется взаимодействием двух факторов: потребностями общества в деньгах и фактическим поступлением денег в оборот. Превышение в обороте наличных денег, требующихся хозяйству, над объемом ВВП ведет к обесценению денежной единицы, т.е. к инфляции. Следовательно, основной принцип денежного обращения – ограничение денежной массы потребностями оборота, что способствует сбалансированному развитию экономики.
На количество денег, необходимых для обращения оказывает влияние ряд факторов:
величина денежной массы в обороте находятся в прямой зависимости от величины обращающихся товаров и услуг, уровня цен на товары и услуги;
степень развития безналичных расчётов, кредита, скорость обращения денег, – чем выше значения по данным факторам, тем меньше требуется денежных средств в обращении.
В условиях обращения полноценных денег их количество в обращении регулировалось стихийно. В данном случае деньги выполняли функцию сокровища. Поэтому при сокращении потребности в деньгах излишние деньги уходили из обращения в сокровища, и, наоборот, при увеличении происходил приток денег в обращение из сокровищ, т.е. количество денег всегда поддерживалось на необходимом уровне.
При обращении неполноценных денег, т.е. банкнот, не разменных на металл или бумажных денег, наличные деньги совершают кругооборот в соответствии с законом бумажно-денежного обращения, который сводится к тому, что выпуск бумажных денег должен быть ограничен тем их количеством, в каком действительно обращалось бы символически представленное ими золото (серебро): К. Маркс, Ф. Энгельс.
Таким образом, устойчивость денег может быть обеспечена только при равенстве количества бумажных денег и количества золота, что чрезвычайно сложно достигнуть на практике. Поэтому, в тех случаях, когда допускается неконтролируемая эмиссия денег, происходит нарушение этого закона, вследствие чего каналы денежного обращения переполняются излишними денежными знаками и в дальнейшем обесцениваются.