- •7.03050803- Оподаткування
- •Статус дисципліни: вибіркова
- •Передмова
- •Робоча навчальна програма
- •7 .050114-Оподаткування
- •Для групи осАз- 51 спеціальності 7 .050114 „Оподаткування”
- •Опис навчальної дисципліни
- •Для груп епСз- 51 спеціальності 7.050107 „Економіка підприємства”
- •2. Мета: формування у студентів системи знань щодо наукових основ з теорії та практики оподаткування і практичної проблематики формування податкової політики.
- •„Податкова політика”
- •Тематичний план для групи осАз-51
- •Зміст навчальної дисципліни за змістовними модулями Модуль і (Теми 1-3)
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Модуль іі (Теми 4-7)
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
- •Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •Екзамен
- •Перелік тем рефератів
- •Перелік контрольних питань з курсу „Податкова політика”
- •Опорний конспект лекцій з курсу «Податкова політика»
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення податкової політики.
- •Викладання навчального матеріалу за планом:
- •Загальний зміст категорії податкова політика.
- •Принципи формування податкової політики у змішаній економіці.
- •Форми податкової політики.
- •Поняття суспільних благ та їх особливі ознаки.
- •4. Суспільне анти благо, як сфера застосування податкової політики. Податок за Пігу та податок за Кларком.
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Формування поглядів на сутність та функції податків у до класичний період.
- •Класичний період дослідження оподаткування.
- •Податкові теорії на рубежі хіх – хх ст.
- •Фіскальна соціологія.
- •5. Сучасні теорії податків і їх вплив на податкову політику провідних країн.
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Поняття дискреційної податкової політики та її види в залежності від економічного циклу.
- •2. Інструменти реалізації дискреційної політики. „Цільова функція” дискреційної політики.
- •3. Політика уряду на різних стадіях економічного циклу.
- •4. Недискреційна політика. Вмонтована стабільність економіки.
- •5. Види автоматичних стабілізаторів економіки.
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Сутність та завдання регіональної податкової політики.
- •Методи оцінки податкового потенціалу регіону.
- •Фактори диференціації податкових надходжень в регіоні.
- •4. Взаємообумовленість податкової політики та соціально-економічного розвитку регіону.
- •5. Визначення ефективності податкової політики на макро-, мезо- та мікро рівнях.
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективністьподаткової політики
- •1. Критерій фiскальної достатностi (iнтереси держави).
- •Критерій економiчної ефективностi (iнтереси суб’єктiв пiдприємницької дiяльностi).
- •3. Критерій соціальної справедливості – вплив податків на реальний дохід та рівень суспільних благ.
- •4. Застосування кривої Лаффера, кривої Лоренца, коефіцієнту Джінні та індексу Аткінсона для вимірювання норми оподаткування. Еластичність податкової бази.
- •Податкове навантаження: суть та наслідки.
- •Тема 6: Проблемні аспекти функціонування податкової політики
- •1. Лаги функціонування при реалізації податкової політики.
- •Вплив політичних чинників на напрямки реалізації податкової політики (парадокс Ерроу, теорема Ерроу).
- •3. Ефект витіснення та теорема еквівалентності Рікардо.
- •4. Теорія перекладання податків.
- •5. Характеристика перекладності окремих податків.
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •Податкова політика в Україні, її становлення та розвиток.
- •2. Поняття податкового права та його складові елементи.
- •3. Інформаційне забезпечення податкової політики. Податкова статистика та її значення для проведення податкової політики.
- •4. Формування вітчизняної податкової науки.
- •5. Основні вектори удосконалення податкової політики в Україні.
- •6. Податковий Кодекс та його значення для оптимізації податкової політики в Україні.
- •Методичні рекомендації
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення податкової політики
- •Цілі податкової політики
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
- •Суспільних благ)
- •Концептуальні ознаки ефективної податкової політики
- •Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •ТесТи для контролю знань студентів
- •Рекомендована література
Перелік контрольних питань з курсу „Податкова політика”
Поняття податкової політики та її призначення.
Соціально-економічний зміст податкової політики.
Принципи формування і реалізації податкової політики у перехідній економіці.
Загальний зміст категорії „податкова політика”.
Значення податкової політики як різновиду державної політики.
Форми податкової політики.
Види податкової політики.
Система органів держаного управління, котрі здійснюють та контролюють податкову політику.
Поняття суспільних благ та їх особливі ознаки.
Суспільне анти благо як сфера застосування податкової політики (податок за Пігу та податок за Кларком).
Принципи для обґрунтування стратегії прямого оподаткування.
Принципи для обґрунтування стратегії непрямого оподаткування.
Цілі податкової політики.
Поняття дискреційної податкової політики ті її види в залежності від економічного циклу.
Інструменти реалізації дискреційної політики. „Цільова функція” дискреційної політики.
Політика уряду на різних стадіях економічного циклу.
Вплив державних закупівель на ВВП.
Недискреційна політика. Вмонтована стабільність економіки.
Види автоматичних стабілізаторів економіки.
Коефіцієнт мультиплікатора.
Політика податкового регулювання.
Відмінності між дискреційною та недискреційною політикою.
Формування поглядів на сутність та функції податків у до класичний період
Класичний період дослідження оподаткування.
Податкові теорії на рубежі ХІХ – ХХ ст.
Фіскальна соціологія.
Теоретики „економіки пропозиції” та податкова політика.
Теорія „раціональних очікувань” (Р.Лукас, Дж. Мут, Р. Берроу).
Інституціалістична теорія податкового регулювання.
Основні наукові погляди представників класицизму.
Д. Б’юкенен і теорія суспільного вибору.
Новітня економічна думка в світі. Основні представники та їх погляди.
Вплив податків на процес відтворення.
Сутність та завдання регіональної податкової політики.
Методи оцінки податкового потенціалу регіону.
Фактори диференціації податкових надходжень в регіоні.
Взаємообумовленість податкової політики та соціально-економічного розвитку регіону.
Визначення ефективності податкової політики на макро-, мезо- та мікрорівнях.
Напрями удосконалення регіональної податкової політики.
Податкові джерела доходів місцевих бюджетів.
Критерії формування і реалізації податкової політики.
Критерій фіскальної достатності.
Критерій економічної ефективності.
Критерій соціальної справедливості – вплив податків на реальний дохід.
Критерій соціальної справедливості – вплив податків на рівень суспільних благ.
Застосування кривої Лаффера для вимірювання норми оподаткування.
Застосування кривої Лоренца для вимірювання норми оподаткування.,
Застосування коефіцієнту Джінні для вимірювання норми оподаткування.
Застосування індексу Аткінсона для вимірювання норми оподаткування.
Еластичність податкової бази.
Податкове навантаження: суть та наслідки.
Проблема фіскального вибору.
Вплив ухилення від оподаткування на рівень податкових надходжень.
Зарубіжний досвід вимірювання податкового навантаження.
Альтернативні теорії справедливого розподілу: утилітаризм.
Альтернативні теорії справедливого розподілу: теорія Неша.
Альтернативні теорії справедливого розподілу: теорія Ролза.
Лаги функціонування при реалізації податкової політики.
Політичний вплив на напрямки реалізації податкової політики.
Ефект витіснення та теорема еквівалентності Рікардо.
Теорія перекладання податків.
Характеристика перекладності окремих податків.
Дефіцит бюджету та державний борг: залежність від податкової політики.
Вплив податкової політики на експортні операції.
Етапи становлення податкової політики в Україні.
Значення ефективної податкової політики для вітчизняної економіки.
Поняття податкового права.
Складові елементи податкового права.
Поняття Податкового Кодексу, його суть.
Значення Податкового Кодексу для оптимізації податкової політики в Україні.
Податкова політика у сфері формування доходів держави.
Податкова політика розподілу фінансових ресурсів держави.
Податкова політика в Україні та європейська інтеграція: шляхи гармонізації інтересів.
Поняття статистичного зведення та його види у податковій діяльності.
Проблематика реалізації податкової політики в Україні.