- •7.03050803- Оподаткування
- •Статус дисципліни: вибіркова
- •Передмова
- •Робоча навчальна програма
- •7 .050114-Оподаткування
- •Для групи осАз- 51 спеціальності 7 .050114 „Оподаткування”
- •Опис навчальної дисципліни
- •Для груп епСз- 51 спеціальності 7.050107 „Економіка підприємства”
- •2. Мета: формування у студентів системи знань щодо наукових основ з теорії та практики оподаткування і практичної проблематики формування податкової політики.
- •„Податкова політика”
- •Тематичний план для групи осАз-51
- •Зміст навчальної дисципліни за змістовними модулями Модуль і (Теми 1-3)
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Модуль іі (Теми 4-7)
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
- •Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •Екзамен
- •Перелік тем рефератів
- •Перелік контрольних питань з курсу „Податкова політика”
- •Опорний конспект лекцій з курсу «Податкова політика»
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення податкової політики.
- •Викладання навчального матеріалу за планом:
- •Загальний зміст категорії податкова політика.
- •Принципи формування податкової політики у змішаній економіці.
- •Форми податкової політики.
- •Поняття суспільних благ та їх особливі ознаки.
- •4. Суспільне анти благо, як сфера застосування податкової політики. Податок за Пігу та податок за Кларком.
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Формування поглядів на сутність та функції податків у до класичний період.
- •Класичний період дослідження оподаткування.
- •Податкові теорії на рубежі хіх – хх ст.
- •Фіскальна соціологія.
- •5. Сучасні теорії податків і їх вплив на податкову політику провідних країн.
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Поняття дискреційної податкової політики та її види в залежності від економічного циклу.
- •2. Інструменти реалізації дискреційної політики. „Цільова функція” дискреційної політики.
- •3. Політика уряду на різних стадіях економічного циклу.
- •4. Недискреційна політика. Вмонтована стабільність економіки.
- •5. Види автоматичних стабілізаторів економіки.
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Сутність та завдання регіональної податкової політики.
- •Методи оцінки податкового потенціалу регіону.
- •Фактори диференціації податкових надходжень в регіоні.
- •4. Взаємообумовленість податкової політики та соціально-економічного розвитку регіону.
- •5. Визначення ефективності податкової політики на макро-, мезо- та мікро рівнях.
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективністьподаткової політики
- •1. Критерій фiскальної достатностi (iнтереси держави).
- •Критерій економiчної ефективностi (iнтереси суб’єктiв пiдприємницької дiяльностi).
- •3. Критерій соціальної справедливості – вплив податків на реальний дохід та рівень суспільних благ.
- •4. Застосування кривої Лаффера, кривої Лоренца, коефіцієнту Джінні та індексу Аткінсона для вимірювання норми оподаткування. Еластичність податкової бази.
- •Податкове навантаження: суть та наслідки.
- •Тема 6: Проблемні аспекти функціонування податкової політики
- •1. Лаги функціонування при реалізації податкової політики.
- •Вплив політичних чинників на напрямки реалізації податкової політики (парадокс Ерроу, теорема Ерроу).
- •3. Ефект витіснення та теорема еквівалентності Рікардо.
- •4. Теорія перекладання податків.
- •5. Характеристика перекладності окремих податків.
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •Податкова політика в Україні, її становлення та розвиток.
- •2. Поняття податкового права та його складові елементи.
- •3. Інформаційне забезпечення податкової політики. Податкова статистика та її значення для проведення податкової політики.
- •4. Формування вітчизняної податкової науки.
- •5. Основні вектори удосконалення податкової політики в Україні.
- •6. Податковий Кодекс та його значення для оптимізації податкової політики в Україні.
- •Методичні рекомендації
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення податкової політики
- •Цілі податкової політики
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
- •Суспільних благ)
- •Концептуальні ознаки ефективної податкової політики
- •Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •ТесТи для контролю знань студентів
- •Рекомендована література
Екзамен
1. Аудиторна контрольна робота (30 балів):
три теоретичні питання. За вірно викладені теоретичні питання студент отримує максимум 15 балів (по 5 балів за кожне питання);
визначення основних термінів. За вірно визначені основні терміни, які включають 5 найменувань – максимум 10 балів (за кожну вірну відповідь по 2 бали);
тестове завдання. За кожну вірну відповідь на тестове завдання студент отримує 1 бал. В цілому за виконання тестів максимально студент може отримати 5 балів;
Написання реферату з курсу (20 балів).
Письмовий екзамен згідно контрольних питань з курсу (50 балів).
Перелік тем рефератів
Наукова парадигма соціально-економічного змісту податкової політики.
Наукові дискусії щодо сутності категорії „податкова політика”.
Інструменти податкової політики та їх роль у досягненні загальнодержавних завдань.
Відмінність наукових підходів щодо категорій „податкова політика” та „фіскальна політика”.
Еволюція податкової політики: зарубіжний та вітчизняний аспект.
Особливості розвитку податкової теорії в Росії та в Україні.
Психологія поведінки громадян у суспільстві про реалізації податкової політики.
Регіональна податкова політика: суть та соціально-економічне значення.
Оцінка податкового потенціалу регіону.
Податкова політика в контексті сприяння фінансовій стійкості регіонів.
Роль міжнародних організацій у підвищенні ефективності співпраці держав у сфері оподаткування.
Теорія перекладання податків та її місце в загальній податковій політиці.
Фіскальна соціологія: необхідність та значення.
Податкова статистика: загальне поняття та методологія.
Податкові пільги як інструмент податкового регулювання.
Використання стимулюючої дискреційної політики в вітчизняних умовах.
Політика автоматичних стабілізаторів.
Крива А.Лаффера, коефіцієнт Джінні та індекс Аткінсона – основні показники для вимірювання оптимального оподаткування.
Суспільні блага: суть та необхідність.
Неоконсервативні погляди щодо податкової політики.
Трансфертне регулювання економіки: суть, значення та наслідки застосування.
Критерії формування та реалізації податкової політики.
Податковий кодекс: порівняльна характеристика запропонованих змін.
Перспективи гармонізації вітчизняного податкового законодавства: європейський вибір.
Проблематика застосування інструментів податкової політики у вітчизняних реаліях. Лаги функціонування.
Дефіцит бюджету та державний борг: залежність від податкової політики.
Податкове навантаження як втрата ефективності при оподаткуванні та методи його вимірювання.
Податкове навантаження: порівняльна характеристика вітчизняного та зарубіжного досвіду.
Альтернативні теорії справедливого розподілу: утилітаризм, теорія Неша, теорія Ролза.
Проблема економічної нерівності в розподілі доходів.
Наукові підходи щодо встановлення податкових ставок.
Теорія суспільного вибору як основа податкової політики.
Морально-етичні аспекти у реалізації податкової політики.
Формування вітчизняної податкової науки: концептуальні засади, проблеми та перспективи.
Ухилення від оподаткування: причини та наслідки для держави.
Оптимізація оподаткування як законний спосіб зменшення податкового навантаження.
Місце модернізації податкової служби у підвищенні ефективності податкової політики.
Податкова культура: необхідність формування для підвищення ефективності реалізації податкової політики.
Інститут податкового права в Україні.
Соціальна спрямованість податкової політики.
Основи Світового податкового кодексу.