- •7.03050803- Оподаткування
- •Статус дисципліни: вибіркова
- •Передмова
- •Робоча навчальна програма
- •7 .050114-Оподаткування
- •Для групи осАз- 51 спеціальності 7 .050114 „Оподаткування”
- •Опис навчальної дисципліни
- •Для груп епСз- 51 спеціальності 7.050107 „Економіка підприємства”
- •2. Мета: формування у студентів системи знань щодо наукових основ з теорії та практики оподаткування і практичної проблематики формування податкової політики.
- •„Податкова політика”
- •Тематичний план для групи осАз-51
- •Зміст навчальної дисципліни за змістовними модулями Модуль і (Теми 1-3)
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Модуль іі (Теми 4-7)
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
- •Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •Екзамен
- •Перелік тем рефератів
- •Перелік контрольних питань з курсу „Податкова політика”
- •Опорний конспект лекцій з курсу «Податкова політика»
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення податкової політики.
- •Викладання навчального матеріалу за планом:
- •Загальний зміст категорії податкова політика.
- •Принципи формування податкової політики у змішаній економіці.
- •Форми податкової політики.
- •Поняття суспільних благ та їх особливі ознаки.
- •4. Суспільне анти благо, як сфера застосування податкової політики. Податок за Пігу та податок за Кларком.
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Формування поглядів на сутність та функції податків у до класичний період.
- •Класичний період дослідження оподаткування.
- •Податкові теорії на рубежі хіх – хх ст.
- •Фіскальна соціологія.
- •5. Сучасні теорії податків і їх вплив на податкову політику провідних країн.
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Поняття дискреційної податкової політики та її види в залежності від економічного циклу.
- •2. Інструменти реалізації дискреційної політики. „Цільова функція” дискреційної політики.
- •3. Політика уряду на різних стадіях економічного циклу.
- •4. Недискреційна політика. Вмонтована стабільність економіки.
- •5. Види автоматичних стабілізаторів економіки.
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Сутність та завдання регіональної податкової політики.
- •Методи оцінки податкового потенціалу регіону.
- •Фактори диференціації податкових надходжень в регіоні.
- •4. Взаємообумовленість податкової політики та соціально-економічного розвитку регіону.
- •5. Визначення ефективності податкової політики на макро-, мезо- та мікро рівнях.
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективністьподаткової політики
- •1. Критерій фiскальної достатностi (iнтереси держави).
- •Критерій економiчної ефективностi (iнтереси суб’єктiв пiдприємницької дiяльностi).
- •3. Критерій соціальної справедливості – вплив податків на реальний дохід та рівень суспільних благ.
- •4. Застосування кривої Лаффера, кривої Лоренца, коефіцієнту Джінні та індексу Аткінсона для вимірювання норми оподаткування. Еластичність податкової бази.
- •Податкове навантаження: суть та наслідки.
- •Тема 6: Проблемні аспекти функціонування податкової політики
- •1. Лаги функціонування при реалізації податкової політики.
- •Вплив політичних чинників на напрямки реалізації податкової політики (парадокс Ерроу, теорема Ерроу).
- •3. Ефект витіснення та теорема еквівалентності Рікардо.
- •4. Теорія перекладання податків.
- •5. Характеристика перекладності окремих податків.
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •Податкова політика в Україні, її становлення та розвиток.
- •2. Поняття податкового права та його складові елементи.
- •3. Інформаційне забезпечення податкової політики. Податкова статистика та її значення для проведення податкової політики.
- •4. Формування вітчизняної податкової науки.
- •5. Основні вектори удосконалення податкової політики в Україні.
- •6. Податковий Кодекс та його значення для оптимізації податкової політики в Україні.
- •Методичні рекомендації
- •Тема 1. Сутність та функціональне призначення податкової політики
- •Цілі податкової політики
- •Тема 2. Вплив еволюції поглядів щодо сутності податків на формування податкової політики
- •Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
- •Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
- •Тема 5. Соціально-економічна ефективність податкової політики
- •Суспільних благ)
- •Концептуальні ознаки ефективної податкової політики
- •Тема 6. Проблемні аспекти реалізації податкової політики
- •Тема 7. Податкова політика в Україні на сучасному етапі
- •ТесТи для контролю знань студентів
- •Рекомендована література
Тема 3. Види та напрями реалізації податкової політики
План лекційного заняття:
Поняття дискреційної податкової політики ті її види в залежності від економічного циклу.
Інструменти реалізації дискреційної політики. „Цільова функція” дискреційної політики.
Політика уряду на різних стадіях економічного циклу.
Недискреційна політика. Вмонтована стабільність економіки.
Види автоматичних стабілізаторів економіки.
План семінарського заняття:
Поняття дискреційної податкової політики.
Види дискреційної політики в залежності від економічного циклу.
Інструменти реалізації дискреційної політики.
„Цільова функція” дискреційної політики.
Політика уряду на різних стадіях економічного циклу.
Недискреційна політика. Вмонтована стабільність економіки.
Види автоматичних стабілізаторів економіки.
Перелік питань до самостійної роботи:
Політика податкового регулювання.
2. Відмінності між дискреційною та дискреційною політикою.
3. Коефіцієнт мультиплікатора.
Індивідуально-консультаційна робота:
Приклади вмонтованих стабілізаторів, що реалізуються через політику державних доходів.
Приклади вмонтованих стабілізаторів, що реалізуються через політику державних витрат.
Рекомендована література:
Основна: 14, 16, 17, 18, 19, 20, 35, 50, 56, 57, 58.
Додаткова: 22, 25, 26, 28, 30, 35, 37, 38, 39, 40, 43, 44, 46, 47, 54, 56, 63, 68, 70, 74, 87.
Модуль іі (Теми 4-7)
Тема 4. Податкова політика та регіональний розвиток
План лекційного заняття:
Сутність та завдання регіональної податкової політики.
Методи оцінки податкового потенціалу регіону.
Фактори диференціації податкових надходжень в регіоні.
Взаємообумовленість податкової політики та соціально-економічного розвитку регіону.
Визначення ефективності податкової політики на макро-, мезо- та мікрорівнях.
Напрями удосконалення регіональної податкової політики.
План семінарського заняття:
Сутність та завдання регіональної податкової політики.
Методи оцінки податкового потенціалу регіону.
Фактори диференціації податкових надходжень в регіоні.
Взаємообумовленість податкової політики та соціально-економічного розвитку регіону.
Визначення ефективності податкової політики на макро-, мезо- та мікрорівнях.
Напрями удосконалення регіональної податкової політики.
Перелік питань до самостійної роботи:
Пільгове регулювання регіонального розвитку.
Податкові джерела доходів місцевих бюджетів.
Індивідуально-консультаційна робота:
Обсяг наданих пільг по податку (на вибір) в розрізі регіонів України за роками.
Обсяги валового регіонального продукту України у фактичних цінах за роками.
Кількість суб’єктів Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) за регіонами.
Рекомендована література:
Основна: 14, 16, 17, 18, 19, 20, 35, 50, 56, 57, 58.
Додаткова: 22, 25, 26, 28, 30, 35, 37,39, 44, 46, 47, 54, 56, 63, 68, 70, 74, 87, 96, 98, 97.