Тема 7. Облік депозитних операцій банку

1.Вклад (депозит) — це грошові кошти в готівковій або безготівковій фор-

мі у валюті України чи в іноземній валюті або банківські метали, які банк прийняв від вкладника або які надійшли для вкладника на договірних засадах на визначений строк зберігання чи без зазначення такого строку (під процент або дохід в іншій формі) і підлягають виплаті вкладнику відповідно до законодавства України та умов договору.

2. вкладна (депозитна) операція — це операція банку з залучення

грошових коштів або банківських металів від вкладників на їхні рахунки в банку на договірних засадах або депонування грошових коштів вкладниками з оформленням їх ощадними (депозитними) сертифікатами.

3. Вклади (депозити) на вимогу — це грошові кошти або банківські мета-

ли, що розміщені вкладниками в банках на умовах видачі вкладу (депозиту) на першу вимогу вкладника або здійснення платежів за розпорядженням власника рахунка.

4. Вклади (депозити) строкові — це грошові кошти або банківські метали,

розміщені вкладниками в банку на визначений договором строк. Сума, строки та умови приймання вкладів (депозитів) визначаються між банком та вкладником на договірних засадах.

5. Вклади на вимогу — це грошові кошти, які перебувають на поточних або подібних до них рахунках і які можуть поповнюватися та використовуватися власниками для здійснення платежів (розрахунків) на користь третіх осіб через використання готівки або розрахункових документів

6. Депозит (від латинського — річ, віддана на збереження) — це економічні

відносини щодо передачі коштів клієнта в тимчасове користування банку.

7. Активні депозити — це розміщення банківських коштів на рахунках в інших банках, пасивні — це залучення банками коштів від своїх клієнтів.

8. контокорентний рахунок — активно-пасивний рахунок, що поєднує поточний і

кредитні рахунки.

9. Поточний рахунок з овердрафтом — рахунок, на якому на підставі угоди між банком і клієнтом допускається в певному розмірі перевищення суми

списання з рахунку над величиною залишку коштів, що означає надання

кредиту.

10. Депозити на визначений строк — це кошти, що зберігаються на окремих депозитних рахунках у банку протягом установленого строку, який

визначається при відкритті.

11. Строкові депозити — це також кошти на рахунках, що залучені банком на певний строк.

12. Депозитна політика комерційного банку — це стратегія і тактика банку

щодо залучення грошових коштів вкладників та інших кредиторів і

визначення найефективнішої комбінації їх джерел.

13. Оптимізація депозитної політики банку — не просте завдання, при його вирішенні необхідно врахувати інтереси економіки країни в цілому, комерційного банку як суб'єкта економіки, клієнта і персоналу банку.

14. Заборгованість – це найвагоміша частина зобов’язань підприємства, яка включає як поточні так і довгострокові зобов’язання. Це розрахунки підприємства з постачальниками, підрядниками, працівниками, банком...

15. Кредиторська заборгованість – це найвагоміша частина зобов’язань підприємства, яка включає як поточні так і довгострокові зобов’язання. Це розрахунки підприємства з постачальниками, підрядниками, працівниками, банком, страховими компаніями.

16. Об'єкт споживчого кредиту - товари довгострокового користування, послуги при продажу товарів в кредит або грошові кошти. Виступає в товарній та грошовій формі.

17. Споживчий кредит надається фізичним особам - резидентам України тільки в національній грошовій одиниці України для придбання товарів тривалого користування і послуг. Споживчий кредит погашається в розстрочку, якщо інше не передбачене договором.

18. Згідно МСБО зобов'язання – це заборгованість підприємства, що виникла внаслідок минулих подій і погашення якої, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства, що втілюють в собі економічні вигоди.

19. овгостроковий позиковий капітал – довгострокові кредити банків, довгострокові позикові кошти;

20. короткостроковий позиковий капітал – короткострокові кредити банків, короткострокові позикові кошти, кредиторська заборгованість, інші короткострокові зобов'язання.