Питання для самоконтролю

1. Назвіть дві форми платіжного обороту і дайте їм визначення.

2. У чому полягає роль банків в організації платіжного обороту?

3. Охарактеризуйте форми безготівкових розрахунків.

4. Хто встановлює черговість платежів з розрахункового рахунка підприємства?

5. Що таке безакцептне (безперечне) стягнення коштів з рахунків клієнтів?

6. У яких випадках банк депонує кошти клієнтів при організації безготівкових розрахунків?

7. Протягом якого часу від дати заповнення платіжне доручення приймається банком до виконання?

8. Охарактеризуйте відмінність попередньої оплати товарів, по­слуг та виконаних робіт від авансових платежів.

9. Обґрунтуйте заходи економічного впливу за несвоєчасність оплати платником платіжних доручень за фактично одержані ним товари.

10. Охарактеризуйте позитивні й негативні сторони розрахунків із застосуванням платіжних вимог-доручень.

11. Назвіть види акредитивів.

12. Які строки дії акредитивів?

13. Чи дозволено виставляти акредитив за рахунок власних коштів та банківського кредиту одночасно?

14. Охарактеризуйте особливості розрахунків акредитивами, коли кошти бронюються в банку-емітенті, а також коли виставляється непокритий акредитив.

15. Назвіть види чеків, які застосовуються при безготівкових розра­хунках.

16. Що таке ліміт чекової книжки і як він визначається?

17. Коли застосовуються розрахунки чеками?

18. Коли вигідно здійснювати розрахунки плановими платежами?

19. Хто є ініціатором розрахунків, що ґрунтуються на заліку взаєм­ної заборгованості?

Тестові завдання

1. Платіжними називають документи, складені за встановленою формою, які:

а) надають у банки юридичні особи з дорученням переказати з їх рахунка певну суму грошей;

б) передаються однією особою іншій з зобов'язанням сплатити певну суму грошей пред'явнику документа;

в) надають характеристику відвантажених товарів, виконаних робіт, наданих послуг та супроводжують їх від постачальника до платника.

2. Чек — це:

а) письмове розпорядження власника рахунка банку про виплату визначеної суми грошей;

б) специфічна послуга, яка надається банками своїм клієнтам у зв'язку з їх розрахунково-платіжним обслуговуванням;

в) письмове зобов'язання однієї особи перед іншою сплатити у встановлений строк вказану суму грошей власнику документа.

3. Платіжна вимога-доручення — це документ, який містить:

а) вимогу постачальника до банку про списання з рахунка покупця вказаної суми грошей;

б) вимогу постачальника до покупця сплатити відправлені йому комерційні документи на відвантажені товари та доручення покупця своєму банку сплатити вказані документи, перерахувавши гроші постачальнику;

в) вимогу постачальника до покупця сплатити відправлені йому платіжні до­кументи і доручення постачальника своєму банку стягнути вказану суму грошей з покупця.

4. Платіжна вимога — це:

а) письмове доручення платника банку про списання з його рахунка вказаної суми грошей;

б) письмове доручення кредитора банку про стягнення з його рахунка вказа­ної суми і зарахування її на рахунок третьої особи;

в) письмове доручення постачальника банку стягнути вказану суму з покупця та зарахувати на свій рахунок.

5. Акредитив — це:

а) зобов'язання банку оплатити продукцію, яке він видає за дорученням свого кшєнта-платника його контрагенту-постачальнику;

б) письмове зобов'язання покупця оплатити продукцію, яку продає постача­льник;

в) зобов'язання постачальника поставити продукцію при зарахуванні на його рахунок визначеної суми грошей.

6. Покритий акредитив — це:

а) акредитив, сплата по якому гарантується банком за рахунок його кредиту без попереднього бронювання коштів платника;

б) акредитив для здійснення платежів, з якого заздалегідь бронюються кошти в повній сумі на окремому рахунку;

в) акредитив, який може бути анульований або змінений за розпорядженням платника, яке він дає через свій банк.

7. Акредитив, який може бути анульований або змінений покупцем тільки за згодою постачальника — це:

а) відкличний;

б) непокритий;

в) безвідкличний;

г) покритий.

8. Акредитивна заява — це:

а) письмове доручення платника своєму банку забронювати за його рахунок або за рахунок банку вказану суму грошей для оплати документів конкретного по­стачальника на відвантажені на його адресу певні товари на визначених умовах;

б) письмове доручення платника банку про списання з його рахунка вказаної суми грошей на рахунок отримувача;

в) письмове доручення від банку постачальника банку покупця забронювати вказану суму коштів для оплати документів на всі відвантажені товари.

9. Перевага акредитива без акцепту:

а) зменшує ризик порушення постачальником умов договору;

б) забезпечує платнику належний контроль за діями постачальника;

в) не підвищує витрати постачальника на здійснення розрахунків.

10. Договір з попередньою оплатою:

а) передбачає негайну оплату розрахункових документів покупця, як тільки вони будуть пред'явлені постачальнику;

б) передбачає негайну оплату розрахункових документів постачальника, як тільки вони будуть пред'явлені фактору;

в) фактор зобов'язується постачальнику оплатити розрахункові документи.

11. Хто виставляє акредитив?

а) постачальник;

б) покупець;

в) банк.

12. Акредитивна форма розрахунків використовується:

а) тільки в межах одного міста;

б) для розрахунків тільки з одним постачальником;

в) як форма розрахунків, яка забезпечує швидкість їх здійснення;

г) як форма розрахунків, яка гарантує платежі за товарними операціями.

13. Непокритий відзивний акредитив — це:

а) гарантований банком акредитив, який може бути змінений банком-емі-тентом без згоди на те постачальника;

б) депонований акредитив, який може бути змінений банком-емітентом без згоди постачальника;

в) гарантований банком акредитив, який не може бути анульований банком-емітентом без згоди постачальника.

14. Платіжне доручення — це:

а) письмове розпорядження власника рахунка банку про виплату певної суми грошей;

б) письмове розпорядження платника банку, який його обслуговує, про спи­сання з його рахунка певної суми на рахунок отримувача;

в) письмове розпорядження постачальника своєму банку стягнути вказану суму грошей з покупця та зарахувати її на свій рахунок.

15. Грошові розрахунки шляхом запису у рахунках в банках, коли гроші спису­ються з рахунка платника та зараховуються на рахунок продавця — це:

а) готівковий розрахунок;

б) безготівковий розрахунок;

в) грошовий обіг.

16. Хто виписує чек?

а) платник;

б) постачальник;

в) банк.

17. Банки України можуть відкривати клієнтам такі види рахунків:

а) поточні, бюджетні, кредитні, депозитні;

б) розрахункові, депозитні та позичкові;

в) поточні, бюджетні, позичкові, депозитні, факторингові;

г) розрахункові, депозитні, кредитні, рахунок «клієнт-банк»;

д) поточні, депозитні та кореспондентські.

18. Суб'єкти господарювання можуть відкривати у різних установах банків:

а) один основний та кілька додаткових поточних рахунків;

б) один поточний рахунок;

в) один основний і один додатковий поточний рахунок;

г) два основних і кілька додаткових поточних рахунків;

д) будь-яку кількість поточних рахунків.

19. Кореспондентський рахунок — це рахунок:

а) на якому провадиться облік заборгованості за кредитом;

б) який відкриває НБУ своїм клієнтам;

в) який використовується для нагромадження коштів;

г) який відкриває один банк іншому;

д) на якому обліковуються кошти клієнта та кредити банку.

20. Контокорентний рахунок — це рахунок:

а) на якому провадиться облік заборгованості за кредитом;

б) на якому обліковуються кошти клієнта та його депозити в банку;

в) який відкривають для нагромадження коштів;

г) на якому обліковуються кошти клієнта та кредити банку;

д) який відкриває один банк іншому.

21. Платіжне доручення дійсне на протязі:

а) трьох календарних днів;

б) п'яти робочих днів;

в) семи календарних днів;

г) десяти календарних днів;

д) п'ятнадцяти робочих днів.

22. Лоро-рахунок — це рахунок:

а) який відкривається банку банком — кореспондентом;

б) який відкривається банком для свого банку — кореспондента;

в) на якому провадиться облік заборгованості за кредитом;

г) на якому обліковуються транзитні платежі;

д) на якому обліковуються цінні папери.

23. Ностро-рахунок — це рахунок:

а) на якому провадиться облік заборгованості за кредитом;

б) на якому обліковуються транзитні платежі;

в) на якому обліковуються цінні папери;

г) який відкривається банком для свого банку — кореспондента;

д) який відкривається банку банком — кореспондентом.