Тема 3. Операції комерційного банку з обслуговування платіжного обороту

На лекціях студенти знайомляться з системою і законодавчою базою розрахунків в Україні, загальними основами операцій з обслуговування платіжного обороту, порядком іідкриття та ведення банками рахунків у національній валюті, формами безготівкових розрахунків: розрахунками платіжними дорученнями, платіжними вимогами-дорученнями, чеками, акреди­тивами.

Самостійно необхідно ознайомитись з характеристикою платіжного обороту та структурою платіжної системи України, сферою використання і порядок проведення банками розрахун­кових операцій, правилми документообігу при здійсненні безготівкових роз­рахунків, міжбанківськими розрахунки в Україні, необхідністю і видами міжбанківських розрахунків, порядком здійснення міжбанківських розрахунків через систему електронних платежів, способами безготівкових розрахунків; розрахунки способом заліку взаємних вимог, розрахунки в порядку планових платежів, розрахунками за допомогою систем дистанційного обслуговування "Клієнт-банк-клієнт", порядком обробки платіжних документів і відображення їх на рахунках клієнтів, складання виписок банку за рахунками клієнтів

На самостійне вивчення відводиться 12 години.

Питання для самостійного вивчення.

1. Характеристика платіжного обороту та структурою платіжної системи України.

2. Міжбанківські розрахунки в Україні.

3. Розрахунки способом заліку взаємних вимог, розрахунки в порядку планових платежів, розрахунками за допомогою систем дистанційного обслуговування "Клієнт-банк-клієнт".

Інформаційні джерела

9. Банківські операції : Навч. посіб. / За ред. Коротковського В.С., Нєізвєстної О.В. – К.: Кондор, 2011. – 498с.

10. Банківські операції: Підручник / За ред. А.М. Мороза. — К.: КНЕУ, 2002. — 476 с.

11. Про банки і банківську діяльність: Закон України від 7 12. 2000р. №2121-111.

12. Положення про порядок формування та використання банками резервного фонду: Затв. постановою Правління НБУ від 08.08. 2001р. № 334.

13. Інструкція про порядок регулювання діяльності банків України: Затв. постановою Правління НБУ від 28.08. 2001 р. № 368.

14. Про фонд гарантування вкладів фізичних осіб: Закон України від 20.09. 2001 р. №2740-11.

15. Положення про порядок здійснення банками України вкладних (депозитних) операцій з юридичними і фізичними особами: Затв. постановою Правління НБУ від 03.12. 2003 р. № 516.

16. Положення про порядок формування обов'язкових резервів: Затв. постановою Правління НБУ від 16.03. 2006 р. № 91.

Методичні рекомендації

Спочатку прочитайте матеріал підручника (Інтернет – видань). Осмисліть інформацію, виділіть головне, складіть конспект.

1. Характеристика платіжного обороту та структури платіжної системи України.

Платіжна система — це сукупність організаційних форм, інструментів і процедур, що визначають особливості функціонування грошового обігу.

Вітчизняна платіжна система включає інструменти порядок,форми і правила розрахунків на території України. Функціонування системи регулюється Законами України «Про банки і банківську діяльність», «Про платіжні системи та переказ грошейв Україні «(від 05.04.01 р. № 2346-ІІІ), нормативними докумен-тами НБУ.

Платіжний оборот поділяється на готівково-грошовий і без-готівковий. Банки здійснюють операції як з готівкою, так ібезготівкові розрахунки відповідно до нормативних докумен-тів НБУ:

- «Положення про організацію операційної діяльності в банках»;

- «Про організацію роботи з готівкового обігу установамибанків України»;

- «Про безготівкові розрахунки в господарському оборотіУкраїни»;

- «Порядок ведення касових операцій у національній валюті»;

- «Про організацію емісійно-касової роботи в установах банків України» тощо.

Платіжний оборот — процес безупинного руху засобів платежу. Здійснюється у двох формах — готівковій та безготівковій.Готівкові грошові розрахунки застосовуються в основному у взаємовідносинах підприємств і організацій з населенням, тобто об-слуговують рух грошових доходів і витрат населення. Безготівковий оборот грошей у сучасних умовах відіграє провідну роль.У деяких країнах, наприклад у США, безготівкові розрахункистановлять близько 95%. Безготівковий оборот існує у виглядізаписів по депозитних рахунках (депозитні гроші).

Безготівкові розрахунки розділяються за способом платежу.Основним способом платежу є перерахування грошових коштів уповній сумі з рахунка платника на рахунок постачальника шляхом відповідних записів по них. Залежно від характеру платежу,порядку кредитування та інших умов кошти перераховуються порізних рахунках підприємств. Різновидом цього способу платежує планові платежі — платежі за певну кількість здійснених пла-нових поставок за певний період. Іншим способом платежу є за-лік взаємних вимог, при якому взаємні борги підприємств зараховуються і тільки різниця перераховується шляхом записів порахунках.

Принципи організації безготівкових розрахунків:

- правовий режим здійснення розрахунків і платежів;

- здійснення розрахунків за банківськими рахунками;

- наявність розпорядження акцепту (згоди) власника рахункана списання банком грошових коштів з його рахунка;

- дотримання законодавчо встановлених строків платежів;

- виконання платежів за умови наявності коштів на рахункуплатника;

- взаємний контроль між учасниками розрахунків.

Банки здійснюють операції за рахунками на підставі розрахункових документів. Розрахунковий документ являє собою оформлене у вигляді документа на паперовому носії чи у встановле-них випадках — електронного платіжного документа. До нихналежать платіжні доручення, акредитиви, чеки, платіжні вимоги, інкасові доручення.

Порядок роботи з розрахунковими документами визначений нормативними документами НБУ, зокрема Інструкцією № 22 від21.01.2004 р. про безготівкові розрахунки в Україні у національній валюті.