ВСТУП

На даний момент економіка в Україні перебуває в ринковій системі господарювання, основа якої — це підприємства, фірми та організації.

Через збільшення кількості організацій конкуренція значно зросла, тому кожна окрема фірма або підприємство повинно постійно дбати про вдосконалення своєї продукції, послуг. Зміни у техніці, технології, організації виробництва впливають на основні параметри діяльності підприємства. Всі ці обставини викликають необхідність у плануванні діяльності підприємства. Рішення, які отримані в результаті планування, використовуються для внесення змін у діяльність підприємства.

Щоб покращити умови роботи рухомого складу, необхідно проводити заходи для удосконалення організації і технології ремонту та технічного обслуговування, саме для цього і використовується планування.

Планування є однією з важливих функцій виробничого менеджменту.

За допомогою планування визначаються цілі підприємства, визначаються методи їх досягнення та ресурси, які для цього необхідні. В цьому одна з важливих умов досягнення успіху і запобігання невдачі, зниження господарського ризику.

Проблеми, які можуть бути вирішені, відображаються у бізнес-планах підприємства. В них планується комплекс заходів науково-технічного, технологічного, організаційного та фінансово-економічного. Бізнес-план – це документ, що відображає програму діяльності підприємства, він характеризує модель підприємства в майбутньому.

Завданням цієї курсової роботи є розробка окремих елементів

бізнес-плану в зоні поточного ремонту, таких як виробничий та фінансовий план, ефективність впровадження нової техніки та заходів зниження ризиків.

1 Характеристика підприемства та послуг

Відкрите акціонерне товариство "Харків авторем" , скорочена назва

ВАТ "Харків авторем", було створено відповідно до рішення регіонального фонду Державного майна України № 103 від 20 травня 2007 року.

ВАТ "Харків авторем" надає послуги з ремонту легкових і вантажних автомобілів та їх агрегатів, таких як задній міст, коробка передач, двигун, які ремонтуються безпосередньо на автомобілі або в спеціалізованих відділеннях.

ВАТ "Харків авторем" має приватну форму власності.

Ідентифікаційний код:

• за ЄДРПОУ – 38502418;

• за КОАТУУ – 5807630000.

Адреса підприємства: м. Харків, вул. Леніна, 98б. Розрахунковий рахунок в відділенні "Альфа-банку" м. Харків – 901800320002138, МФО 580712.

ВАТ створено шляхом приватизації "Харків авторем" та перетворення його в відкрите акціонерне товариство згідно з Декретом КМУ України "Про приватизацію державних підприємств" №1026 від 30.06.2006 . Більше 60 % акцій викупив Коновалов С. О.

Керує товариством Коновалов С. О., який має вищу освіту і двадцять років роботи за фахом. Роботи з ремонту агрегатів виконує Болгарський О. Є. В підприємстві працює наймані ремонтні робітники, бухгалтер та допоміжні робітники.

Міський телефон товариства – 14 – 48 – 15.

2 Виробничий план

2.1 Виробнича програма підприємства

2.1.1 Загальний річний пробіг автомобілів

L_заг=Аі• • Дк• , км

де Аі– інвентарна кількість;

- середній добовий пробіг автомобіля, км;

Дк– дні календарні;

- коефіцієнт випуску парку.

L_заг= 261 • 240 • 365 • 0,654 = 14952794 км

2.1.2 Розрахунок кількості ТО та КР:

• кількість КР (капітальних ремонтів):

N_кр= ,

де Lkp– нормативний пробіг до капітального ремонту, км [8];

К1- коефіцієнт, який враховує умови експлуатації [8] ;

К2- коефіцієнт, який враховує модифікацію рухомого складу [8] ;

К3- коефіцієнт корегування нормативів в залежності від природно-

кліматичних умов [8].

N_кр= =61

• кількість ТО-2, ТО-1

N_то2 =

N_то2 =

N_то1 =

N_то1 =

• кількість сезонних обслуговувань:

N_со2 = 2·Аі

N_со2 = 2·261=522

• кількість щоденних обслуговувань (ЩО):

N_що =

де Кщо– коефіцієнт частоти виконання прибирально - мийних робіт (ПМР).

N_що =

• кількість Д-1 та Д-2:

N_д1 = 1,1• N_то1+ N_то2

N_д1 = 1,1•2747 + 855=3879

N_д2 = 1,2• N_то2

N_д2 = 1,2• 855=1026

2.1.3 Розрахунок трудомісткості робіт з ТО та поточного ремонту за рік

- для ЩО:

Тщо= N_що •tщo• К2 •К5 •Км,

де Тщо– трудомісткість ЩО за рік, люд-год;

tщo– нормативна трудомісткість ЩО, люд-год [5];

К5 – коефіцієнт корегування трудомісткості ТО в залежності від кількості автомобілів [8];

Км = 0,35…0,75 – коефіцієнт, який враховує рівень механізації ПМР, при відсутності засобів механізації Км =1.

Тщо= 0,67 • 1,1• 0,95• 0,35=0,24,люд-год

• для ТО-1, ТО-2:

Тто1 = Nто1 •tтo1 •К2 •К5 + 0,1N_то1,

Тто2 = Nто2 •tтo2 •К2 •К5 + 0,5N_то2,

де tтo1,tтo2 – нормативна трудомісткість виконання одного ТО-1 або ТО-2,

люд-год [ 5 ];

0,1люд-год; 0,5люд-год – питома трудомісткість супутнього ПР.

Тто1 = 3,74• 1,1•0,95•0,85+ 0,1• 0,9= 3,08_, люд-год

Тто2 = 15,95•1,1• ,95• 1,2+ 0,5= 18,50, люд-год

- для Д-1 та Д-2

Тд1 = N_д1•0,25 • tтo1 •К2К5

Тд2 = N_д2•0,2 • tтo2 •К2 К5

Тсо= N_со•0,2•tтo2 •К2К5

Тд1 = 0,25•3 = 0,75 люд-год

Тд2 = 0,2 • 18 = 3,6 люд-год

• для поточного ремонту:

Тпр= •tпр•К1•К2•К3•К4•К5•Кдпр,

де tпр– нормативна трудомісткість робіт з поточного ремонту на 1000 км.

пробігу, люд-год [ 5 ];

К4 – коефіцієнт, який враховує пробіг автомобілів з початку експлуатації

[ 5 ];

Кдпр= 0,8-1 – коефіцієнт, який враховує виконання діагностики.

Тпр= 6,35• 1,1•1,1•1•1,085•0,95•0,85 = 6,73люд-год

2.1.4. Розрахунок трудомісткості робіт шино монтажного відділення

• трудомісткість відділень (дільниць), де виконуються цехові роботи ПР та

ТО-2 (електротехнічні, акумуляторні, паливні) визначається:

Твід і = + ,

Твід і – трудомісткість і-го відділення за рік, люд-год;

впрі – доля трудомісткості ПР, що припадає на дане відділення , %

Твід і = + =2616

2.2 Розрахунок чисельності персоналу

2.2.1 Фонд робочого часу за рік:

Фрч= (Дк- Дв- Дсв- Двід- Дін) •t_з - Дп.св•1,

де Дк– кількість календарних днів;

Дв- кількість вихідних днів;ння за рік, люд-год; з поточного ремонту: ції (табл.

Дсв– кількість святкових днів;

Двід– кількість днів відпустки;

Дін– кількість днів не виходу на роботу з поважних причин (виконання суспільних обов’язків, хвороби);

t_з–тривалість робочої зміни, год.;

Дп.св– кількість передсвяткових днів із скороченням тривалості зміни.

Фрч= (365- 104- 9- 24- 7) •8 – 8 = 1760год

2.2.2 Кількість основних виробничих робітників:

N_р.р= ,

де Кв - коефіцієнт, який враховує перевиконання норм виробітку, Кв = 1,05.

N_р.р= чол..

2.2.3 Кількість допоміжних робітників, спеціалістів, службовців та керівників визначається студентом самостійно, виходячи з потреб підприємства і заноситься в таблицю за формою (табл. 1).

Таблиця - 1 Штатна кількість працівників

Найменування категорій персоналу	Кількість працівників, чол.
1. Основні ремонтні робітники 2. Допоміжні робітники 3. Керівник 4. Бухгалтер 5. Майстер	1 - 1 1 1
Разом	4

2.2.4 Розподіл кількості робітників за розрядами.

Розподіл робітників за розрядами приведено в таблиці 2.

Таблиця 2 – Розподіл кількості робітників за розрядами

Всього чоловік	В т.ч. за розрядами
	ІІ. за розрядамиів в таблиці розрядамирмою (табл.дячи з потреб І	ІІ	ІІІ	ІV	V	VI
4	-	-	1	-	-	-

2.3 Розрахунок основних виробничих фондів

Основні виробничі фонди включають будівлі та споруди, машини та обладнання, інструменти та прилади.

1. 2.3.1 Вартість будівель та споруд

Вбуд= F•Цм ,

де F− площа приміщення, яке проектується, м ;

Цм − вартість будівлі одного м площі зони (відділення), грн.

Вбуд= 144•1200 = 172800, гр

2.3.2 Вартість виробничого обладнання

Вартість виробничого обладнання в курсовій роботі визначаємо на основі відомості обладнання, в якій відображають вартість обладнання, яке проектується установити (таблиця 3).

Таблиця 3 − Відомість обладнання

Найменування обладнання	Кількість, штук		Вартість, грн.
			Одиниці		Загальна
1.Підемник напольний	1		1250		1250
2.Стенд для демонтажу шин	1		870		870
3.Настил дерев’яний	1		200		200
4.Колонка повітря-роздавальна	1		1860		1860
5.Клітка для накачування шин	1		340		340
6.Стелаж для колес вантажних авто	1		710		710
7.Ларь для відходів	1		150		150
8.Шкаф для приборів і інструментів	1		810		810
9.Верстак слюсарний	2		1120		2240
10. Кран консольно-поворотний з електро-талью	1		4250		4250
11.Ванна з кронштейном для мийки покришок	1		1280		1280
12. Шафа для сушки покришок	1		970		970
13. Привід для внутрішньої установки	1		1040		1040
14. Теліжка для знімання , постановки та транспортування коліс	1		410		410
15. Гайковерт	1		1200		1200
16Борто-розширювач ручний пневматичний	1		220		220
17. Машинка шліфувальна з гнучким валом для розчистки дисків	1		860		860
18. Пило-смок промисловий	1		1240		6360
19. Пристосування для покраски покришок	1		1050		1050
20. Наконечник з манометром для повітря-роздавального шлангу	1		420		420
21.Комплект шоферського інструменту	1		780		780
22.Манометр еталонний	1
23.Верстак для ремонту покрішок	1		1100		1100
24.Ванна для перевірки герметичності	1		1050		1050
25.Вулканізаційний апарат	1		1340		1340
26.Електро-вулканізатор для ремонту покришок	1	1080		1080
27.Станок точільно-шліфувальний	1	2480		2480
28.Спредер пневматичний	1	1120		1120
29.Шкаф для зберігання ремонтних матеріалів	1	710		710
30.Прес монтажний	1	1480		1480
31,Ларь для відходів	1	80		80
32.Підставка під клеемішалку	1	70		70
33. Набір для шино ремонту	1	840		840
Разом	55	-		33290
В тому числі основні виробничі фонди ( Воб)					24010

2.3.3 Вартість інструментів, пристроїв:

Вартість інструментів, пристроїв розраховується :

Вінс=(0,12…0,15) · Воб

Вінс=0,12 · 24010 = 2881,2 грн

2.3.4 Загальна вартість основних виробничих фондів

Вовф = Вбуд+Воб+Вінс

Вовф = 172800+24010+2881 = 199691 грн

2.4 Загальні витрати відділення

Загальні витрати складаються з матеріальних витрат, витрат на оплату праці, нарахувань на соціальні заходи, амортизації основних фондів та інших витрат.

2.4.1 Матеріальні витрати

1. Норма витрат матеріалів для відділень, в яких виконуються роботи

з ТО-2 та ПР:

Нм.від= ,

де НМ.ТО-2 - норма витрат на матеріали при ТО-2 , грн

Нм.від= грн

1. Витрати на ремонтні матеріали:

Вмр= ּКдּКсּКпּКnеּКгּКзб,

де Кд−коефіцієнт, який враховує умови експлуатації [4] ;

Кс − коефіцієнт, який враховує роботу самоскидів [4];

Кп− коефіцієнт, який враховує роботу автомобілів з причепами та

напівпричепами [4];

Кnе − коефіцієнт, який враховує пробіг з початку експлуатації [4];

Кг − коефіцієнт, який враховує роботу автомобілів на газу [4];

Кзб − коефіцієнт, який враховує збільшення цін (інфляцію)

Вмр= грн.

2. Загальні матеріальні витрати:

Вм=Вмр,

Вм=17564 грн,

2.4.2 Витрати на оплату праці

1. Витрати на заробітну плату ремонтних робітників

• погодинна заробітна плата:

ЗПпог=Т(від)зּСгод.ср,

ЗПпог=2616·10,244 = 26798 грн

• премія за виконання планових завдань:

Пр=(0,2…0,6)ЗПпог

Пр=0,3·26798=8039 грн

• надбавка за професійну майстерність:

Нпм=

Нпм= грн.

• сума надбавок, доплат , премій:

НДП = Дніч + Нпм + Пр

НДП = 3216+8039=11255 грн

• гарантові компенсаційні виплати

ГКВ = 0,096(ЗПпог+ НДП)

ГКВ = 0,096· (26798+11255)=3653 грн

• фонд додаткової заробітної плати:

ФЗПдод = НДП + КГВ

ФЗПдод = 11255+3653=14908 грн

• загальний фонд оплати праці робітників:

ФОПрр = ЗПпог(від) + ФЗПдод

ФОПрр = 26798+14908= 41706 грн

• інші компенсаційні та заохочувальні виплати:

ІКВрр = (0,1…0,15)·ЗПпог(від)

ІКВрр = 0,1· 26798 = 2679 грн

• витрати на оплату праці ремонтних робітників:

Воплрр = ФОПрр + ІКВрр

Воплрр = 41706 + 2679=44385 грн

• середньомісячна заробітна плата ремонтного робітника:

ЗПсрм= ,

де - кількість місяців за рік

ЗПсрм= , грн.

2. Витрати на оплату праці керівників, спеціалістів, службовців, допоміжних робітників.

Для розрахунку витрат на оплату праці цим працівникам складаємо штатний розклад (таблиця 4).

Таблиця 4 – Штатний розклад

Назва категорій персоналу	Чисельність чол.	Місячний оклад, грн.	Річний фонд оплати праці (ФОПін), грн. (ФОПін= гр2·гр3·12 )
Керівник	1	3600	43200
Бухгалтер	1	2700	32400
Майстер	1	2800	33600
Допоміжні робітники
Разом ( ФОП ін)	3	-	109200

Якщо в підприємстві є різні зони та відділення, то слід розрахувати фонд оплати праці інших категорій працівників, який відноситься на витрати підрозділа , який проектується.

Фонд оплати праці інших категорій працівників, який можна віднести на витрати відділення, де виконуються роботи з ПР та ТО-2:

ФОПін = ФОПін

ФОПін = 109200 грн

3)Інші компенсаційні виплати цим категоріям персоналу:

ІКВін= (0,1…0,15) ·ФОПін

ІКВін= 0,1 · 9282 = 928, грн.

4)Загальний фонд оплати праці, який відносять на собівартість

ФОП = ФОПрр+ ФОПін

ФОП = 41706+ 9282 = 50988, грн

5)Витрати на оплату праці, які підлягають оподаткуванню:

Вопл= Вопл+ФОПін+ІКВін

Вопл= 44385 + 9282 + 928 = 54595, грн

2.4.3 Нарахування на соціальні заходи:

,

де %Нсз – відсоток нарахувань на соціальні заходи

2.4.4 Амортизація основних фондів:

Амортизація основних фондів розраховується за квартальними нормами амортизації:

• І група – будівлі, споруди

,

де НаІ–квартальна норма амортизації І групи основних виробничих фондів, %

4 – кількість кварталів.

, грн.

• ІІІ група – машини, обладнання, інструменти:

,

де НаІІІ – квартальна норма амортизації ІІІ групи основних виробничих

фондів, %

, грн

• загальна сума амортизації основних фондів:

,грн.

2. Інші операційні витрати:

,грн.

2. Загальна сума витрат:

грн

2.5 Собівартість одиниці послуг

Собівартість робіт в відділенні в грн. на 1000км. пробігу:

, грн./1000км

Собівартість одного нормо-часа, грн.:

, грн. люд/год

Структуру та калькуляцію собівартості робіт розраховується в таблиці 5

Таблиця 5 – Структура та калькуляція собівартості робіт в зоні ПР

Статі витрат	Умовні позначення	Всього витрат, грн.	Витрати на 1000 км пробігу, грн.	% до підсумку
1. Матеріальні витрати	Вм	17564	1,17	14,55
2. Витрати на оплату праці	ФОП	50988	3,41	42,41
3. Нарахування на соціальні заходи	Нс.з	20560	1,37	17,05
4. Амортизація основних фондів	Аоф	20278	1,35	16,79
5. Інші операційні витрати	Він	10939	0,74	9,20
Разом	Взаг	120329	S =8,04	100,0