- •Анализ розничного товарооборота города (1)
- •Ритмичность развития розничного товарооборота оао («Детский мир», гипермаркет «Элида», супермаркет «Величава», супермаркет «Гурава») (млн. Руб.) (2)
- •Анализ динамики состава розничного товарооборота оао, (млн. Руб.) (4)
- •Эффективность использования товарных ресурсов по оао (млн. Руб.) (6)
- •Анализ торговых работников по приему и увольнению по оао (10)
- •Анализ обеспеченности и эффективности использования производственных средств оао (12)
- •Подсчет возможностей роста розничного товарооборота за счет повышения производительности труда торгово-оперативных работников по однотипным торговым предприятиям за отчетный год (14)
- •Подсчет возможностей роста розничного товарооборота за счет повышения эффективности использования торговой площади по однотипным торговым предприятиям за отчетный год (15)
- •Расчет влияния степени выполнения плана розничного товарооборота на сумму и уровень издержек обращения оао (18)
- •Анализ выполнения плана прибыли по оао (21)
- •Анализ рентабельности совокупного капитала оао (22)
Подсчет возможностей роста розничного товарооборота за счет повышения производительности труда торгово-оперативных работников по однотипным торговым предприятиям за отчетный год (14)
Торговое предприятие |
Среднесписочная численность торговых работников, чел. |
Удельный вес торгово-оперативных работников в общей численности торговых работников, % |
Фактический объем розничного товарооборота, млн. руб. |
Среднегодовая выработка на одного торгово-оперативного работника, тыс. руб. |
Отклонение по выработке на одного торгово-оперативного работника по сравнению с данными лучшего предприятия |
Рост розничного товарооборота за счет повышения производительности труда торгово-оперативных работников |
|
Всего |
В том числе торгово-оперативных работников |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Детский мир |
631 |
366 |
|
105 |
|
|
|
Гипермаркет «Элида» |
378 |
227 |
|
73 |
|
|
|
Супермаркет «Величава» |
904 |
551 |
|
133 |
|
|
|
Супермаркет «Гурава» |
899 |
494 |
|
145 |
|
|
|
Подсчет возможностей роста розничного товарооборота за счет повышения эффективности использования торговой площади по однотипным торговым предприятиям за отчетный год (15)
Торговое предприятие |
Площадь торговых предприятий, м2 |
Удельный вес торговой площади в общей площади магазинов, % |
Фактический объем розничного товарооборота, млн. руб. |
Среднегодовая выработка на 1 м2 торговой площади, тыс. руб. |
Отклонение по выработке на 1 м2 торговой площади по сравнению с данными лучшего предприятия |
Рост розничного товарооборота за счет повышения эффективности использования торговой площади |
|
Всего |
В том числе торговая |
||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
Детский мир |
478 |
362 |
|
105 |
|
|
|
Гипермаркет «Элида» |
139 |
105 |
|
73 |
|
|
|
Супермаркет «Величава» |
512 |
408 |
|
133 |
|
|
|
Супермаркет «Гурава» |
408 |
341 |
|
145 |
|
|
|
Анализ выполнения плана издержек обращения по ОАО (16)
Показатель |
Фактически за прошлый год |
Отчетный год |
отклонение |
В% к прошлому году |
|||
план |
фактически |
% выполнения плана |
От плана |
От прошлого года |
|||
Розничный товарооборот, млн. руб. В действующих ценах |
72 53 102 124 |
102 72 128 132 |
105 73 133 145 |
|
|
|
|
Общая сумма издержек обращения, млн. руб. |
9,4 7,4 15,3 16,1 |
15,2 9,8 16,2 17,8 |
16,9 9,7 17,5 19,2 |
|
|
|
|
Средний уровень издержек обращения % к обороту |
|
|
|
|
|
|
|
Из них материальные и приравненные к ним расходы: А). сумма
Б). уровень в % к обороту |
4,2 3,8 7,4 8,2 |
7,2 3,9 7,8 9,2 |
8,3 4,2 8,4 9,6 |
|
|
|
|
Затратоотдача, руб.: А). всех издержек обращения Б). материальные и приравненных к ним расходов |
|
|
|
|
|
|
|
Анализ состава издержек обращения (тыс. руб.) (17)
Статья издержек обращения |
Фактически за прошлый год |
Отчетный год |
Отклонение |
|||||||
Сумма |
В % к обороту |
План |
Фактически |
От плана |
От прошлого года |
|||||
Сумма |
В % к обороту |
Сумма |
В % к обороту |
В сумме |
В % к обороту |
В сумме |
В % к обороту |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Расходы на автомобильные, железнодорожные, водные перевозки |
329 222 459 402,5 |
|
501,6 333,2 587 769,6 |
|
652,6 418,2 875,7 932,8 |
|
|
|
|
|
Расходы на оплату труда |
3292 2594 6121 5152 |
|
5016 3592 5618 6330 |
|
6159 4892 7420 6921 |
|
|
|
|
|
Расходы на аренду и содержание зданий, помещений |
1504 1110 1836 2737 |
|
2128 1470 2842 3146 |
|
3692 456 3583 4946 |
|
|
|
|
|
Амортизация основных средств |
846 592 1377 1369 |
|
1026 841 1439 1789 |
|
1459 1026 1894 2556 |
|
|
|
|
|
Отчисления и затраты на ремонт основных средств |
6,58 5,18 9,18 12,87 |
|
12,16 7,84 12,15 15,53 |
|
16,12 9,21 13,54 16,25 |
|
|
|
|
|
Износ одежды и столового белья |
2,82 2,22 3,06 3,23 |
|
6,35 5,74 6,15 6,84 |
|
7,69 6,42 7,96 7,98 |
|
|
|
|
|
Расходы на топливо, газ, электроэнергию |
4,78 3,75 6,86 9,64 |
|
11,2 8,4 11,6 12,4 |
|
13,2 9,6 12,4 14,7 |
|
|
|
|
|
Расходы на хранение, переработку, подсортировку и упаковку товара |
3,34 4,56 7,52 8,42 |
|
8,30 4,74 7,78 14,06 |
|
9,32 5,64 7,85 15,62 |
|
|
|
|
|
Расходы на торговую рекламу |
3,76 2,59 6,12 5,64 |
|
9,6 4,9 8,1 8,7 |
|
10,8 6,2 9,6 10,4 |
|
|
|
|
|
Проценты за пользование кредитом и займами |
- 741 1836 - |
|
- 502 1950 502 |
|
- 364 1240 401 |
|
|
|
|
|
Потери товаров при перевозке, хранении и реализации в пределах норм |
1,88 0,74 1,53 3,23 |
|
3,04 4,94 3,24 5,35 |
|
4,56 5,96 4,87 6,88 |
|
|
|
|
|
Расходы на тару |
5,6 4,3 9,1 7,2 |
|
6,1 7,8 7,2 10,1 |
|
7,2 8,4 8,9 12,1 |
|
|
|
|
|
Отчисления на социальные нужды |
705,1 547,6 1147,5 1110,9 |
|
1261,6 813,4 1344,5 1459,4 |
|
1459,2 980,2 1642,3 2685,2 |
|
|
|
|
|
Налоги, отчисления и сборы, включаемые в издержки обращения |
2,695,14 1574,62 2480,13 5278,37 |
|
5213,05 2204,04 2363,28 3731,02 |
|
4719,31 1512,17 779,88 674,07 |
|
|
|
|
|
Всего издержек обращения |
9,4 7,4 15,3 16,1 |
|
15,2 9,8 16,2 17,8 |
|
16,9 9,7 17,5 19,2 |
|
|
|
|
|