2.3 Определение численности персонала и фондов заработной платы
К промышленно-производственному персоналу предприятия относятся работники основных и вспомогательных цехов, отделов, служб, т.е., все те, кто непосредственно связан с основной деятельностью предприятия. ППП в зависимости от выполняемых в производстве функций делятся на следующие категории: рабочие (основные, вспомогательные), специалисты, служащие, МОП,ученики, охрана, управленцы.
Бюджет рабочего времени
Бюджет рабочего времени устанавливает среднее количество часов, которое работник должен отработать в течение планового времени. Его расчет приведен в таблице 11.
Таблица 11- Бюджет рабочего времени
Элемент рабочего времени |
Ед. изм. |
Основных рабочих |
Уд. вес.,% |
Календарный фонд времени (FK) |
дн. |
365 |
100 |
Выходные и праздничные дни |
дн. |
121 |
33,15 |
Номинальный фонд времени (FH)
|
дн. |
244 |
66,85 |
Целодневные потери, в т.ч. очередные отпуска; болезни; выполнение государственных обязанностей.
|
дн. |
33 24 8 1
|
9,04 6,57 2,19 0,27 |
Явочный фонд времени (Fя) |
дн. |
207 |
56,7 |
Внутрисменные потери, в т.ч. перерывы кормящим матерям; сокращенный рабочий день подросткам; вредные условия труда. |
ч. |
0,16 0,03
0,09
0,04 |
0,0007 0,0001
0,0004
0,0001 |
Продолжительность смены (Тсм) |
ч. |
7,84 |
0,035 |
Эффективный фонд времени основных рабочих (Fэо=FяТсм) |
ч. |
1693,44 |
7,73 |
Эффективный фонд времени вспомогательных рабочих (Fэв=Fя8) |
ч. |
1728 |
7,89 |
Расчет численности и фонда заработной платы основных рабочих
Численность основных рабочих по профессиям и разрядам работ рассчитывается по формуле:
t – норма времени на обработку единицы изделия, нормо-ч;
N – программа выпуска изделия, шт.;
Fэо - эффективный фонд времени основных рабочих, ч.;
Квн – коэффициент выполнения норм, Квн=1,2;
Расчет численности основных рабочих по профессиям и разрядам работ выполняется в соответствии с таблицей 12
Таблица 12- Расчет численности основных рабочих
Профессия |
Разряд работ |
Труд-ть программы,ч. |
Расчетная числ-ть рабочих, чел. |
Принятая числ-ть рабочих, чел. |
||
А |
Б |
В |
||||
Фрезеровщик |
3 |
3500 |
|
|
1,72 |
2 |
Мойщик |
3 |
30 |
|
|
0,015 |
1 |
Сверловщик |
4 |
1650 |
|
|
0,81 |
1 |
Фрезеровщик |
4 |
500 |
|
|
0,25 |
1 |
Мойщик |
4 |
1025 |
|
|
0,5 |
1 |
Токарь |
4 |
850 |
|
|
0,42 |
1 |
Шлифовщик |
4 |
3650 |
|
|
1,80 |
2 |
Слесарь |
4 |
2500 |
|
|
1,23 |
2 |
Слесарь |
3 |
|
4860 |
|
2,39 |
3 |
Токарь |
3 |
|
90 |
|
0,04 |
1 |
Слесарь |
4 |
|
60 |
|
0,029 |
1 |
Токарь |
5 |
|
60 |
|
0,029 |
1 |
Полировальщик |
3 |
|
360 |
|
0,18 |
1 |
Токарь |
4 |
|
1500 |
|
0,74 |
1 |
Токарь |
3 |
|
930 |
|
0,46 |
1 |
Центровальщик |
3 |
|
|
100 |
0,05 |
1 |
Токарь |
5 |
|
|
1030 |
0,5 |
1 |
Шлифовщик |
4 |
|
|
30
|
0,015 |
1 |
Слесарь |
4 |
|
|
20 |
0,009 |
1 |
Фрезеровщик |
4 |
|
|
100 |
0,050 |
1 |
Сверловщик |
4 |
|
|
330 |
0,16 |
1 |
Токарь |
3 |
|
|
20 |
0,009 |
1 |
Токарь |
4 |
|
|
500 |
0,25 |
1 |
Итого |
|
|
|
|
|
28 |
Годовой фонд заработной платы основных рабочих определяется по формуле :
Основная заработная плата вычисляется по формуле :
ТЗП – тарифная заработная плата, руб.;
Кд – коэффициент, учитывающий доплату к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий;
Кпр – коэффициент, учитывающий премии;
Кур – уральский повышающий коэффициент, Кур=1,15.
Р
– расценка на производство изделия,
руб./шт.
t – норма времени на обработку изделия, нормо-ч;
ЧТСк – часовая тарифная ставка рабочего к-той профессии, руб./ч.
Таблица 13- Расчет расценок на изделие
Профессия |
Разряд работ |
Трудоемкость единицы , ч |
ЧТС руб. |
Расценки по изделиям, руб. |
||||
Изд.1 |
Изд. 2 |
Изд.3 |
Изд. 1 |
Изд. 2 |
Изд.3 |
|||
Фрезеров-щик |
3 |
0,35 |
|
|
18,81 |
5,49 |
|
|
Мойщик |
3 |
0,006 |
|
|
15,23 |
0,08 |
|
|
Сверловщик |
4 |
0,33 |
|
|
22,57 |
6,21 |
|
|
Фрезеро-вщик |
4 |
0,1 |
|
0,01 |
19,56 |
1,63 |
|
0,16 |
Фрезиро-вщик |
3 |
0,35 |
|
|
18,81 |
5,49 |
|
|
Мойщик |
4 |
0,205 |
|
|
18,09 |
3,09 |
|
|
Токарь |
4 |
0,17 |
0,5 |
0,5 |
22,57 |
3,20 |
9,40 |
9,40 |
Шлифовщик |
4 |
0,73 |
|
0,03 |
22,57 |
13,73 |
|
0,56 |
Слесарь |
4 |
0,5 |
0,02 |
0,02 |
22,57 |
9,40 |
0,38 |
0,38 |
Слесарь |
3 |
|
1,62 |
|
20,18 |
|
27,24 |
|
Токарь |
3 |
|
0,34 |
0,02 |
20,18 |
|
5,72 |
0,34 |
Токарь |
5 |
|
0,02 |
1,03 |
25,73 |
|
0,43 |
22,08 |
Полировальщик |
3 |
|
0,12 |
|
20,18 |
|
2,02 |
|
Центровальщик |
3 |
|
|
0,1 |
20,18 |
|
|
1,68 |
Сверловщик |
3 |
|
|
0,33 |
20,18 |
|
|
5,55 |
Итого |
|
|
|
|
|
48,32 |
45,19 |
40,15 |
Дополнительная заработная плата основных рабочих вычисляется по формуле :
Кдоп – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время, Кдоп=10%.
Единый социальный налог (ЕСН)- 30,2 %.
Таблица 14- Расчет фонда оплаты труда и ЕСН основных рабочих
Профессия |
ТЗП, руб. |
ОЗП, руб. |
ДЗП, руб. |
ФЗП, руб. |
ЕСН, руб. |
Фрезеровщик |
27450 |
52717,72 |
5271,772 |
57989,49 |
17512,82 |
Мойщик |
400 |
782 |
78,2 |
860,2 |
259,78 |
Сверловщик |
31050 |
61416,9 |
6141,69 |
67558,59 |
20402,69 |
Фрезеровщик |
8150 |
15745,8 |
1574,58 |
17320,38 |
5230,75 |
Фрезеровщик |
27450 |
52717,72 |
5271,772 |
57989,49 |
17512,83 |
Мойщик |
15450 |
31093,12 |
3109,312 |
34202,43 |
10329,13 |
Токарь |
53600 |
104788 |
10478,8 |
115266,8 |
34810,57 |
Шлифовщик |
69210 |
136897,38 |
13689,738 |
150587,12 |
45477,31 |
Слесарь |
48520 |
93740,64 |
9374,064 |
103114,7 |
31140,64 |
Слесарь |
81720 |
153184,14 |
15318,414 |
168502,55 |
50887,77 |
Токарь |
17500 |
33206,25 |
3320,625 |
36526,87 |
11031,12 |
Токарь |
23370 |
47032,12 |
4703,212 |
51735,33 |
15624,07 |
Полировальщик |
6060 |
11638,23 |
1163,823 |
12802,05 |
3866,22 |
Центровальщик |
1680 |
3091,2 |
309,12 |
3400,32 |
1026,90 |
Сверловщик |
5550 |
10658,77 |
1065,877 |
11724,65 |
3540,84 |
Итого |
417160 |
808709,9 |
80870,99 |
889580,97 |
268653,44 |
Расчет численности и фонда заработной платы вспомогательных рабочих
Расчет необходимой численности вспомогательных рабочих проводится по нормам обслуживания:
ОР – объем работ;
Нобсл– норма обслуживания;
Ксс – коэффициент сменного состава, Ксс=Fн/Fэо=244*8/1693,44=1,15
Таблица 15- Расчет численности вспомогательных рабочих
Профессия |
Норма обслуживания |
Расчетная численность вспомогательных рабочих, чел. |
Принятая численность вспомогательных рабочих, чел. |
Кладовщик |
1 на 80 рабочих |
0,39 |
1 |
Уборщик произв-х и служебных помещений |
1 на 40 рабочих |
0,77 |
1 |
Слесарь-ремонтник |
1036 часов |
0,6 |
1 |
Слесарь-сантехник |
1 в смену |
1 |
1 |
Электромонтер |
1 в смену |
1 |
1 |
Электрогазосварщик |
1 в смену |
1 |
1 |
Станочник широкого профиля |
1088 часов |
0,63 |
1 |
Смазчик |
2 в смену |
2 |
2 |
Слесарь-инструментальщик |
1 на 40 рабочих |
0,77 |
1 |
Контролер |
2% от основных рабочих |
0,62 |
1 |
Наладчик оборудования |
1 на 40 рабочих |
0,77 |
1 |
Завхоз |
1 в смену |
1 |
1 |
Итого: |
|
|
13 |
Заработная плата вспомогательных рабочих рассчитывается по повременно-премиальной системе оплаты труда.
Фонд заработной платы определяется по формуле :
Основная заработная плата вычисляется по формуле:
ТЗП – тарифная заработная плата, руб.;
Кд – коэффициент, учитывающий доплату к отработанному времени за вредные условия труда, за работу в ночное время, за совмещение профессий;
Кпр – коэффициент, учитывающий премии;
Кур – уральский повышающий коэффициент, Кур=1,15.
ЧТСвс – часовая тарифная ставка рабочего, руб./ч.
Дополнительная заработная плата основных рабочих вычисляется по формуле:
Кдоп – коэффициент, учитывающий дополнительную заработную плату за неотработанное время, Кдоп=1,1
Таблица 16-Расчет ФЗП вспомогательных рабочих
Профессия |
ТЗП, руб. |
ОЗП, руб. |
ДЗП, руб. |
ФЗП, руб. |
ЕСН, руб. |
Кладовщик |
18385,92 |
29601,33 |
32561,46 |
62162,79 |
18773,16 |
Уборщик произв-х и служебных помещений |
18385,92 |
32350,03 |
35585,03 |
67935,06 |
20516,39 |
Слесарь-ремонтник |
44720,64 |
74571,67 |
82028,84 |
156600,51 |
47293,35 |
Слесарь-сантехник |
29427,84 |
49070,92 |
53978,01 |
103048,93 |
31120,78 |
Электромонтер |
48245,76 |
87662,54 |
96428,79 |
184091,33 |
55595,58 |
Электрогазосварщик |
48245,76 |
87662,54 |
96428,79 |
184091,33 |
55595,58 |
Станочник широкого профиля |
39000,96 |
65034,1 |
71537,51 |
136571,61 |
41244,63 |
Смазчик |
69742,08 |
116294,92 |
127924,41 |
244219,33 |
73754,24 |
Слесарь-инструментальщик |
42076,8 |
70163,06 |
77179,37 |
147342,43 |
44497,41 |
Контролер |
31242,24 |
52096,43 |
57306,07 |
109402,5 |
33039,55 |
Наладчик оборудования |
34871,04 |
58147,46 |
63962,21 |
122109,67 |
36877,12 |
Завхоз |
27371,52 |
45642,01 |
50206,21 |
95848,22 |
28946,16 |
Итого |
451716,48 |
768297,01 |
845126,7 |
1613423,71 |
487253,95 |
Расчет численности и фонда заработной платыруководителей, специалистов и служащих
Расчет необходимой численности руководителей, специалистов и служащих проводится по примерным нормативам .
ФЗП определяется исходя из должностного оклада (ДО), который устанавливается в соответствии со штатным расписанием:
ФЗПрасч = ДО*Чрсс*12*Кур
где ДО-должностной оклад, руб./мес.
Кур-уральскийкоэфф-т, Кур=1,15
Таблица 17- Численность, фонд оплаты труда и ЕСН руководителей,специалистов и служащих
Должность |
Принятая численность, чел. |
Оклад, руб. |
ФЗП, руб. |
ЕСН, руб.
|
Начальник |
1 |
9500 |
104880 |
31673,8 |
Диспетчер |
1 |
2300 |
31740 |
9585,5 |
Инженер-технолог 2-ой кат. |
1 |
4500 |
31050 |
9377,1 |
Инженер-технолог |
1 |
3600 |
49680 |
15003,4 |
Инженер по нормированию труда |
1 |
4600 |
31740 |
9585,5 |
Инженер-экономист |
1 |
3500 |
24150 |
7293,3 |
Механик |
1 |
5300 |
36570 |
11044,2 |
Секретарь |
1 |
1800 |
12420 |
3750,8 |
Итого |
8 |
|
322230 |
97313,6 |
Таблица 18- Сводная ведомость фонда заработной платы ППП
Категория работающих |
Принятая числ-ть ,чел. |
ТЗП, руб. |
ОЗП, руб. |
ДЗП, руб. |
ФЗП, руб. |
ЕСН, руб. |
Среднемесячная заработная плата, руб. |
1.Основные рабочие |
28 |
417160 |
808709,9 |
80870,99 |
889580,97 |
268653,44 |
2647,56 |
2.Вспомога-тельные рабочие |
13 |
451716,48 |
224438,3 |
246882,13 |
471320,43 |
142338,76 |
3021,28 |
3.Руководи-тели,специалисты,служащие |
8 |
|
|
|
322230 |
97313,6 |
3356,56 |
Итого: |
49 |
868876,48 |
1033148,2 |
327753,12 |
1683131,4 |
508305,8 |
9025,4 |