ВСТУП

На даний момент економіка в Україні перебуває в ринковій системі господарювання, основа якої — це підприємства, фірми та організації.

Через збільшення кількості організацій конкуренція значно зросла, тому кожна окрема фірма або підприємство повинно постійно дбати про вдосконалення своєї продукції, послуг. Зміни у техніці, технології, організації виробництва впливають на основні параметри діяльності підприємства. Всі ці обставини викликають необхідність у плануванні діяльності підприємства. Рішення, які отримані в результаті планування, використовуються для внесення змін у діяльність підприємства.

Щоб покращити умови роботи рухомого складу, необхідно проводити заходи для удосконалення організації і технології ремонту та технічного обслуговування, саме для цього і використовується планування.

Планування є однією з важливих функцій виробничого менеджменту.

За допомогою планування визначаються цілі підприємства, визначаються методи їх досягнення та ресурси, які для цього необхідні. В цьому одна з важливих умов досягнення успіху і запобігання невдачі, зниження господарського ризику.

Проблеми, які можуть бути вирішені, відображаються у бізнес-планах підприємства. В них планується комплекс заходів науково-технічного, технологічного, організаційного та фінансово-економічного. Бізнес-план – це документ, що відображає програму діяльності підприємства, він характеризує модель підприємства в майбутньому.

Завданням цієї курсової роботи є розробка окремих елементів

бізнес-плану в зоні поточного ремонту, таких як виробничий та фінансовий план, ефективність впровадження нової техніки та заходів зниження ризиків.

1 Характеристика підприемства та послуг

Відкрите акціонерне товариство "Харків авторем" , скорочена назва

ВАТ "Харків авторем", було створено відповідно до рішення регіонального фонду Державного майна України № 103 від 20 травня 2007 року.

ВАТ "Харків авторем" надає послуги з ремонту легкових і вантажних автомобілів та їх агрегатів, таких як задній міст, коробка передач, двигун, які ремонтуються безпосередньо на автомобілі або в спеціалізованих відділеннях.

ВАТ "Харків авторем" має приватну форму власності.

Ідентифікаційний код:

• за ЄДРПОУ – 38502418;

• за КОАТУУ – 5807630000.

Адреса підприємства: м. Харків, вул. Леніна, 98б. Розрахунковий рахунок в відділенні "Альфа-банку" м. Харків – 901800320002138, МФО 580712.

ВАТ створено шляхом приватизації "Харків авторем" та перетворення його в відкрите акціонерне товариство згідно з Декретом КМУ України "Про приватизацію державних підприємств" №1026 від 30.06.2006 . Більше 60 % акцій викупив Коновалов С. О.

Керує товариством Коновалов С. О., який має вищу освіту і двадцять років роботи за фахом. Роботи з ремонту агрегатів виконує Болгарський О. Є. В підприємстві працює наймані ремонтні робітники, бухгалтер та допоміжні робітники.

Міський телефон товариства – 14 – 48 – 15.

2 Виробничий план

2.1 Виробнича програма підприємства

2.1.1 Загальний річний пробіг автомобілів

L_заг=Аі• • Дк• , км

де Аі– інвентарна кількість;

- середній добовий пробіг автомобіля, км;

Дк– дні календарні;

- коефіцієнт випуску парку.

L_заг= 210 • 210 • 365 • 0,861 = 15310991 км

2.1.2 Розрахунок кількості ТО та КР:

• кількість КР (капітальних ремонтів):

N_кр= ,

де Lkp– нормативний пробіг до капітального ремонту, км [8];

К1- коефіцієнт, який враховує умови експлуатації [8] ;

К2- коефіцієнт, який враховує модифікацію рухомого складу [8] ;

К3- коефіцієнт корегування нормативів в залежності від природно-

кліматичних умов [8].

N_кр= =32

• кількість ТО-2, ТО-1

N_то2 =

N_то2 =

N_то1 =

N_то1 =

• кількість сезонних обслуговувань:

N_со2 = 2·Аі

N_со2 = 2·232=464

• кількість щоденних обслуговувань (ЩО):

N_що =

де Кщо– коефіцієнт частоти виконання прибирально - мийних робіт (ПМР).

N_що =

• кількість Д-1 та Д-2:

N_д1 = 1,1• N_то1+ N_то2

N_д1 = 1,1•2279 + 727=3234

N_д2 = 1,2• N_то2

N_д2 = 1,2• 727=872

2.1.3 Розрахунок трудомісткості робіт з ТО та поточного ремонту за рік

- для ЩО:

Тщо= N_що •tщo• К2 •К5 •Км,

де Тщо– трудомісткість ЩО за рік, люд-год;

tщo– нормативна трудомісткість ЩО, люд-год [5];

К5 – коефіцієнт корегування трудомісткості ТО в залежності від кількості автомобілів [8];

Км = 0,35…0,75 – коефіцієнт, який враховує рівень механізації ПМР, при відсутності засобів механізації Км =1.

Тщо= 72909•0.8•1,25•0,95•0,35 =24050,люд-год

• для ТО-1, ТО-2:

Тто1 = Nто1 •tтo1 •К2 •К5 + 0,1N_то1,

Тто2 = Nто2 •tтo2 •К2 •К5 + 0,5N_то2,

де tтo1,tтo2 – нормативна трудомісткість виконання одного ТО-1 або ТО-2,

люд-год [ 5 ];

0,1люд-год; 0,5люд-год – питома трудомісткість супутнього ПР.

Тто1 = 2279• 5,8•1,25•0,95+ 0,1• 5,8 = 12238_, люд-год

Тто2 = 727•24• 1,25• 0,95+ 0,5• 24 = 21497, люд-год

- для Д-1 та Д-2

Тд1 = N_д1•0,25 • tтo1 •К2К5

Тд2 = N_д2•0,2 • tтo2 •К2 К5

Тсо= N_со•0,2•tтo2 •К2К5

Тд1 = 3234•0,25 • 5,8•1,25 •0,95 = 4333 люд-год

Тд2 = 872•0,2 • 24•1,25 •0,95 = 5153люд-год

Тсо= 464• 0,2•24•1,25 •0,95 = 2645люд-год

• для поточного ремонту:

Тпр= •tпр•К1•К2•К3•К4•К5•Кдпр,

де tпр– нормативна трудомісткість робіт з поточного ремонту на 1000 км.

пробігу, люд-год [ 5 ];

К4 – коефіцієнт, який враховує пробіг автомобілів з початку експлуатації

[ 5 ];

Кдпр= 0,8-1 – коефіцієнт, який враховує виконання діагностики.

Тпр= •6,2•1•1,25•1•1,003•0,95•0,85 = 96453люд-год

2.1.4. Розрахунок трудомісткості робіт дільниці зони поточного ремонту

• трудомісткість постових робіт з поточного ремонту:

Т3пр = ,

де - доля постових робіт у загальному обсязі робіт з ПР, % [ 8 ].

Т3пр = ,люд-год

2.2 Розрахунок чисельності персоналу

2.2.1 Фонд робочого часу за рік:

Фрч= (Дк- Дв- Дсв- Двід- Дін) •t_з - Дп.св•1,

де Дк– кількість календарних днів;

Дв- кількість вихідних днів;ння за рік, люд-год; з поточного ремонту: ції (табл.

Дсв– кількість святкових днів;

Двід– кількість днів відпустки;

Дін– кількість днів не виходу на роботу з поважних причин (виконання суспільних обов’язків, хвороби);

t_з–тривалість робочої зміни, год.;

Дп.св– кількість передсвяткових днів із скороченням тривалості зміни.

Фрч= (365- 52- 9- 24- 2) •7 – (8+52)•1 = 1876год

2.2.2 Кількість основних виробничих робітників:

N_р.р= ,

де Кв - коефіцієнт, який враховує перевиконання норм виробітку, Кв = 1,05.

N_р.р= чол..

2.2.3 Кількість допоміжних робітників, спеціалістів, службовців та керівників визначається студентом самостійно, виходячи з потреб підприємства і заноситься в таблицю за формою (табл. 1).

Таблиця - 1 Штатна кількість працівників

Найменування категорій персоналу	Кількість працівників, чол.
1. Основні ремонтні робітники 2. Допоміжні робітники 3. Керівник 4. Бухгалтер 5. Майстер	21 2 1 1 1
Разом	26

2.2.4 Розподіл кількості робітників за розрядами.

Розподіл робітників за розрядами приведено в таблиці 2.

Таблиця 2 – Розподіл кількості робітників за розрядами

Всього чоловік	В т.ч. за розрядами
	ІІ. за розрядамиів в таблиці розрядамирмою (табл.дячи з потреб І	ІІ	ІІІ	ІV	V	VI
21	-	2	10	9	-	-

2.2.5 Розрахунок середнього тарифного розряду:

Rср= ,

де 1, 2…6 – розряди;

N¹_рр,N²_рр …N⁶_рр- кількість ремонтних робітників за розрядами.

Rср=

2.3 Розрахунок основних виробничих фондів

Основні виробничі фонди включають будівлі та споруди, машини та обладнання, інструменти та прилади.

1. 2.3.1 Вартість будівель та споруд

Вбуд= FּЦм ,

де F− площа приміщення, яке проектується, м ;

Цм − вартість будівлі одного м площі зони (відділення), грн.

Вбуд= 756ּ1200 = 907200, грн

2.3.2 Вартість виробничого обладнання

Вартість виробничого обладнання в курсовій роботі визначаємо на основі відомості обладнання, в якій відображають вартість обладнання, яке проектується установити (таблиця 3).

Таблиця 3 − Відомість обладнання

Найменування обладнання	Кількість, штук	Вартість, грн.
		Одиниці	Загальна
1.Верстак слюсарний з лещатами	6	1350	8100
2.Шафа для інструмента та приладів	5	1750	8750
3.Верстак точильно-шліфувальний	1	1650	1650
4.Верстак настольно-свердлильний	1	1400	1400
5.Кран підвісний	1	21000	21000
6.Оливо-роздавальна колонка моторного мастила	1	4000	4000
7.Насосна установка	1	2500	2500
8.Кран пересувний	1	25000	25000
9.Комплект інструментів слюсара-монтажника (великий)	3	2000	6000
10. Комплект інструментів слюсара-монтажника (малий)	4	1050	4200
11.Комплект інструментів для технічного обслуговування електрообладнання	1	1200	1200
12. Пристрій для перевірки електрообладнання автомобіля	1	5500	5500
13. Пристрій для відводу відпрацьованих газів	2	1000	2000
14. Насосна станція	3	6000	18000
15. Підйомник двухплунжерний	2	8000	16000
16. Гайковерт для гайок коліс автобусів	3	1000	3000
17. Гайковерт для гайок стрем’янок ресор	1	1160	1160
18. Теліжка для зливу оливи з агрегатів	2	3180	6360
19. Пристосування для заправки трансмісійної оливи	1	7000	7000
20. Теліжка для знімання та знімання та встановлення коліс	2	1340	2680

Продовження таблиці 3

21. Пристрій для перевірки переднього мосту	1	2000		2000
22. Пневматично-реверсивний гайковерт	3	1300		3900
23. Підйомник канавний пересувний для автобуса	2	5500		11000
24. Підставка для автобуса	4	1100		4400
25. Підставка для коліс	3	1630		4890
Разом	55	-		171690
В тому числі основні виробничі фонди ( Воб)			171690

2.3.3 Вартість інструментів, пристроїв:

Вартість інструментів, пристроїв розраховується :

Вінс=(0,12…0,15) · Воб

Вінс=0,15 · 171690 = 25753 грн

2.3.4 Загальна вартість основних виробничих фондів

Вовф = Вбуд+Воб+Вінс

Вовф = 907200+171690+25753 = 1104643 грн

2.4 Загальні витрати зони

Загальні витрати складаються з матеріальних витрат, витрат на оплату праці, нарахувань на соціальні заходи, амортизації основних фондів та інших витрат.

2.4.1 Матеріальні витрати

1. Норма витрат ремонтних матеріалів для зони ПР :

Нм³.пр(від)= ,

де в −відсоток трудомісткості робіт в зоні ПР, відділеннях ;

Н −норма витрат на матеріали для ПР, грн [4]

Нм³.пр(від)= = 4,869 грн

2. Витрати на ремонтні матеріали:

Вмр= ּКдּКсּКпּКnеּКгּКзб,

де Кд−коефіцієнт, який враховує умови експлуатації [4] ;

Кс − коефіцієнт, який враховує роботу самоскидів [4];

Кп− коефіцієнт, який враховує роботу автомобілів з причепами та

напівпричепами [4];

Кnе − коефіцієнт, який враховує пробіг з початку експлуатації [4];

Кг − коефіцієнт, який враховує роботу автомобілів на газу [4];

Кзб − коефіцієнт, який враховує збільшення цін (інфляцію)

Вмр= грн

3. Норма витрат запасних частин для зони ПР:

Нзч = ,

де Нзч − норма витрат запасних частин, грн. [4]

Нзч = грн

4. Витрати на запасні частини:

Вз.ч= ּКдּКсּКпּКnеּКгּКзб

Вз.ч= грн

5. Загальні матеріальні витрати:

Вм=Вмр+Взч,

Вм=328016+442307=770323 грн,

2.4.2 Витрати на оплату праці

1. Витрати на заробітну плату ремонтних робітників

   • середня часова тарифна ставка:

Сгод.ср= ,

де С , С ,...С − часові тарифні ставки відповідного розряду (1,2...6), грн

Сгод.ср= , грн

• погодинна заробітна плата:

ЗПпог=Т(від)зּСгод.ср,

ЗПпог=43264·10,740 = 464709 грн

• премія за виконання планових завдань:

Пр=(0,2…0,6)ЗПпог

Пр=0,3·4647009=139443 грн

• доплата за роботу в нічний час:

Дніч=0,4ּСгод.срּТніч,

де Тніч− кількість годин роботи в нічний час, год;

Тніч=(Дк−Дв−Дсв−Двід)tнічּNрр.ніч,

де tніч− кількість годин роботи одного робітника в нічний час за добу,

год;

Тніч=(365−52−9−24)·5·9=12600, год

Nрр.ніч− кількість ремонтних робітників, які працюють в нічний час, чол.

Дніч=0,4·10,740·12600=54130, грн

• надбавка за професійну майстерність:

Нпм=

Нпм= грн.

• сума надбавок, доплат , премій:

НДП = Дніч + Нпм + Пр

НДП = 54130+59867+139443=253440 грн

• гарантові компенсаційні виплати

ГКВ = 0,096(ЗПпог+ НДП)

ГКВ = 0,096· (464709+253440)=68942 грн

• фонд додаткової заробітної плати:

ФЗПдод = НДП + КГВ

ФЗПдод = 253440+68942=322382 грн

• загальний фонд оплати праці робітників:

ФОПрр = ЗПпог(від) + ФЗПдод

ФОПрр = 464709+322382= 787091 грн

• інші компенсаційні та заохочувальні виплати:

ІКВрр = (0,1…0,15)·ЗПпог(від)

ІКВрр = 0,1· 464709 = 46471 грн

• витрати на оплату праці ремонтних робітників:

Воплрр = ФОПрр + ІКВрр

Воплрр = 787091 + 46471=833562 грн

• середньомісячна заробітна плата ремонтного робітника:

ЗПсрм= ,

де - кількість місяців за рік

ЗПсрм= , грн.

2. Витрати на оплату праці керівників, спеціалістів, службовців, допоміжних робітників.

Для розрахунку витрат на оплату праці цим працівникам слід скласти штатний розклад (таблиця 4).

Таблиця 4 – Штатний розклад

Назва категорій персоналу	Чисельність чол.	Місячний оклад, грн.	Річний фонд оплати праці (ФОПін), грн. (ФОПін= гр2·гр3·12 )
Керівник	1	3100	37200
Бухгалтер	1	2600	31200
Майстер	1	2700	32400
Допоміжні робітники	2	1147	27528
Разом ( ФОП ін)	5	-	128328

Якщо в підприємстві є різні зони та відділення, то слід розрахувати фонд оплати праці інших категорій працівників, який відноситься на витрати підрозділа , який проектується.

Фонд оплати праці інших категорій працівників, який можна віднести на витрати зони ПР, де виконуються тільки постові роботи :

ФОПін= ФОПін

ФОПін= ₁₂₈₃₂₈ = 57748, грн

3)Інші компенсаційні виплати цим категоріям персоналу:

ІКВін= (0,1…0,15) ·ФОПін

ІКВін= 0,1 · 57748 = 5775, грн.

4)Загальний фонд оплати праці, який відносять на собівартість

ФОП = ФОПрр+ ФОПін

ФОП = 787091+ 57748 = 844839, грн

5)Витрати на оплату праці, які підлягають оподаткуванню:

Вопл= Вопл+ФОПін+ІКВін

Вопл= 833562 + 57748 + 5775 = 897085, грн

2.4.3 Нарахування на соціальні заходи:

,

де %Нсз – відсоток нарахувань на соціальні заходи

, грн

2.4.4 Амортизація основних фондів:

Амортизація основних фондів розраховується за квартальними нормами амортизації:

• І група – будівлі, споруди

,

де НаІ–квартальна норма амортизації І групи основних виробничих фондів, %

4 – кількість кварталів.

, грн.

• ІІІ група – машини, обладнання, інструменти:

,

де НаІІІ – квартальна норма амортизації ІІІ групи основних виробничих

фондів, %

, грн

• загальна сума амортизації основних фондів:

,грн.

2. Інші операційні витрати:

,грн.

2. Загальна сума витрат:

,грн

2.5 Собівартість одиниці послуг

Собівартість робіт в зоні ПР в грн. на 1000км. пробігу:

, грн.

Собівартість одного нормо-часа, грн.:

, грн

Структуру та калькуляцію собівартості робіт розраховується в таблиці 5

Таблиця 5 – Структура та калькуляція собівартості робіт в зоні ПР

Статі витрат	Умовні позначення	Всього витрат, грн.	Витрати на 1000 км пробігу, грн.	% до підсумку
1. Матеріальні витрати	Вм	770323	50,3	32,31
2. Витрати на оплату праці	ФОП	844839	55,17	35,42
3. Нарахування на соціальні заходи	Нс.з	337842	22,1	14,2
4. Амортизація основних фондів	Аоф	119962	7,83	5,03
5. Інші операційні витрати	Він	310945	20,3	13,04
Разом	Взаг	2383911	S =155,7	100,0