Оборотно-сальдовая ведомость за февраль 2013 года

№ счета

Сальдо начальное

Обороты

Сальдо конечное

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

107287

107287

2

3090

1788

4878

4

4201

0

4201

5

4201

4201

8

14217

14217

10

107843

3200

104643

15

1820

1000

820

19

284

284

20

27913

302304

292104

38113

26

1200

1200

43

27184

292104

292104

27184

50

5400

213045

207645

51

1512367

1686540

124112

3074795

60

35271

784539

749268

62

43193

1943809

1900616

66

250

250

67

46998

618

47616

68

273241

257269

329918

345890

69

80122

124112

71835

27845

70

206600

231581

224481

199500

71

12000

12000

76

1818

2445

4263

75

22340

22340

84

6300

6300

83

32110

32110

80

107247

107247

86

43200

43200

90

0

336662

527270

190608

91

3068

618

3686

97

111

111

99

1036712

1036712

1877194

1877194

4028929

4028929

4158915

4158915

Дт 01 Кт

Сн-107287

Од-0

Сн-107287

Ок-0

Дт 08 Кт

Сн-14217

Од-0

Ск-14217

Ок-0

Сн-107843

Од-0

Ск-104643

1) 2000

2) 1200

Ок-3200

Дт 19 Кт

Сн-284

Од-0

Ск-284

Ок-0

Дт 20 Кт

Сн-27913

1) 1788

2) 63986

3) 106155

4)6510

5)49386

6)35917

7)13469

8)11449

9)4490

10) 2000

11) 1000

12) 1200

Од-302304

13) 292104

Ок-0

Дт 97 Кт

Сн-111

Од-

Ск-111

Ок-0

Сн-5400

Од-0

Ск-207645

1) 12000

Ок-12000

Дт 76Д Кт

Сн-1818

Од-0

Ск-

Ок-0

Дт 51 Кт

Сн-1512367

1)1 686 540

Од-1686540

Ск-3074795

2)6665

3)50563

4)36773

5)13790

6)11721

7)4597

Ок-124112

Дт 62 Кт

Сн-43182

2)257269

3)527270

Од-0

1)1 686 540

Ок-

Дт 75Д Кт

Сн-22340

Од-0

Ск-22340

Ок-0

Дт 02 Кт

Сн-3090

1) 1788

Дт 60 Кт

1)35271

Од-35271

Сн-35271

2)784539

Ок-784539

Ск-749268

Дт 05 Кт

Од-0

Сн-4201

Ок-0

Ск-4201

Дт 69 Кт

1)6665

2)50563

3)36773

4)13790

5)11721

6)4597

Од-124112

Сн-80122

7)71835

Ок-71835

Ск-27845

Дт 62а Кт

Од-0

Сн-43193

Ок-0

Ск-

Дт 68 Кт

2)257269

Од-257269

Сн-273241

1)329918

Ок-329918

Ск-345890

Дт 70 Кт

1)28091

2)2445

3)201045

Од-231581

Сн-206600

4)224481

Ок-224481

Ск-199500

Дт 80 Кт

Од-0

Сн-107247

Ок-0

СК-107247

Дт 67 Кт

Од-0

Сн-46998

1)618

Ок-618

Ск-47616

Дт 83 Кт

Од-0

Сн-32110

Ок-0

Ск-32110

Дт 86 Кт

Од-0

Сн-43200

Ок-0

Ск-43200

Дт 84 Кт

Од-0

Сн-6300

Ок-0

Ск-6300

Дт 91 Кт

Сн-3068

1)618

Од-618

Ск-3686

Ок-0

Дт 71 Кт

1)12000

Од-12000

Ск-12000

Ок-0

Дт 66 Кт

Сн-250

Од-0

1) 250

Ок-250

Дт 76 Кт

Од-0

Сн-1818

1)2445

Ок-2445

Ск-4263

Дт 62 Кт

Сн-43193

Од-0

Ск-1900616

1)1943809

Ок-1943809

Дт 99 Кт

Од-0

Сн-1036712

Ок-0

Ск-1036712

№ п\п

Документ

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1.

Бухгалтерская справка №18

Начислена амортизация по основным средствам (15%);

20

02

1788

2.

Расчетно-платёжная ведомость №3

Начислена зарплата за март:

- работникам основного производства;

- ИТР и служащим цеха;

- работникам заводоуправления;

20

70

222473

106155

61978

54340

3.

Бухгалтерская справка №19

Начислены взносы во внебюджетные фонды:

- ФСС;

- ПФ в т.ч.

а) страховую часть;

б) накопительную часть;

- ФОМС

- ФНСП и ПЗ

20

69/1.1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

120135

6452

48944

35596

13348

11346

4449

4.

Расчётно-платёжная ведомость №3

Произведены удержания из заработной платы:

- НДФЛ;

-Алименты;

70

70

68/2

76/3

27829

2445

5.

Авансовый отчёт № 1

Завхозом Ивановым В.А. приобретена компьютерная программа

97

71

12000

6.

Выписка из расчётного счёта №11

Перечислено с расчётного счёта за февраль (90%) от начисленной суммы:

- ФСС;

- ПФ в т.ч.

а) страховую часть;

б) накопительную часть;

- ФОМС

- ФНСП и ПЗ

69/1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

51

5859

44447

32325

12122

10304

4041

7.

Акт приемки – передачи №1

Введен в эксплуатацию станок ОС-2 (группа 5 СПИ-10)

01

08

11800

8.

Бухгалтерская справка №20

Определена сумма отложенного налогового актива по программе, приобретённой Ивановым В.А.

09

68

2160

9.

Выписка из расчётного счёта №12. Денежный чек.

Получены деньги в кассу на выплату заработной платы за февраль

50

51

194643

10.

Расчётно-платежная ведомость №3 (РКО№4)

Выплачена заработная плата всем в полном объёме, кроме мастера Мельникова А.М.

70

50

186092

11.

Бухгалтерская справка №21

Заработная плата мастера Мельникова А.М. депонирована

70

76/4

8551

12.

РКО №5 Объявление на взнос наличными

Депонированная заработная плата сдана на расчётный счёт

51

50

8551

13.

Бухгалтерская справка № 22

Определена сумма отложенного налогового обязательства

68

77

5364

14.

Требование №3

Отпущены материалы:

- основному производству по учётным ценам;

- заводоуправлению по учётным ценам

20

26

10

10

3000

500

15.

Бухгалтерская справка №23

Списывается ТЗР на себестоимость продукции

20

15

1000

16.

Бухгалтерская справка №24

Начислены проценты за пользование кредитом

91/2

67/2

618

17.

Выписка из расчётного счёта № 13

Перечислены проценты за пользование кредитом

67/2

51

1854

18.

Бухгалтерская справка №25

Списываются на производство:

- общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные расходы

25

26

20

20

-

500

19.

Приёмо-сдаточная накладная №3

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.04.отсутствует.)

43

20

348396

20.

Накладная на отпуск продукции №3

Отгружена готовая продукция со склада предприятия (80% от общего объёма, наценка 45%+ НДС 18%)

62/а

90/1

476885

21.

Накладная на отпуск ГП № 3

Списывается фактическая себестоимость готовой продукции

90/2

43

348396

22

Бухгалтерская справка №26

Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации

90/3

68/3

72745

23.

Бухгалтерская справка №27

Определён финансовый результат от реализации продукции

90/9

99

246352

24.

Бухгалтерская справка №28

Начислены налоги и сборы за квартал:

- транспортный налог;

- налог на имущество;

26

91/2

68

68

3900

2332

26.

Бухгалтерская справка №29

Закрывается счёт 91 «Прочие доходы и расходы»

99

91

6636

27.

Бухгалтерская справка №30

Начислен налог на прибыль предприятия за квартал

99

68

255718