Вариант №4

Виды активов и источники их образования

Сумма в руб.

Финансовые вложения

560 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

?

Расчеты с персоналом по прочим операциям

503 600

Уставный капитал

90 000

Готовая продукция

495 000

Расчеты с покупателями и заказчиками

820 300

Амортизация основных средств

93 010

Авансы, полученные от покупателей

625 620

Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал

280 000

Расчеты по налогам и сборам

560 000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

955 000

Расчеты с персоналом по оплате труда

880 000

Расчеты с подотчетными лицами (авансы выданные)

145 500

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

820 000

Расчеты с разными кредиторами

769 500

Авансы, выданные поставщикам

1 345 200

Убытки отчетного периода

(255 700)

Резервы под обесценение финансовых вложений

40 000

Резервный капитал

135 000

Недостачи и потери от порчи ценностей

12 350

Основные средства

988 700

Резервы предстоящих расходов и платежей

385 600

Материалы

1 280 000

Транспортно-заготовительные расходы по приобретенным материалам

236 400

Основное производство

112 300

Расчеты с разными дебиторами

823 550

Доходы будущих периодов

656 810

Касса

60 000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

265 760

Резервы по сомнительным долгам

130 300

Расчетный счет

1 700 000

№

Содержание хозяйственных операций

Сумма

1

Поступила два компьютера, приобретенные подотчетным лицом

145 500

2

Признаны расходы по доставке компьютера, произведенные подотчетным лицом

3 500

3

Компьютеры введены в эксплуатацию и переданы в аренду ООО «Наргис»

4

Поступили от ООО «Восток» основные материалы в количестве 9 120 кг по цене 125 руб. за кг

Начислен НДС по материалам

Возмещение НДС из бюджета

5

Произведен зачет аванса с поставщиком

1 345 200

6

Признаны расходы по доставке материалов, оказанные Автобазой №37

90 000

Начислен НДС по оказанным транспортным услугам

Возмещен НДС из бюджета

7

Признаны расходы по оказанию посреднических услуг по приобретению материалов

50 000

8

Расходы по услугам страхования материалов, оказанные ООО "ВСК страхование"

40 000

9

Выявленная недостача отнесена на счет виновного лица Иванова П.Т.

12 350

10

Из заработной платы Иванова П.Т. удержана сумма недостачи

12 350

11

Признаны дивиденды по имеющимся акциям ОАО «ГАЗПРОМ»

170 000

12

В течение отчетного периода основные материалы отпущено на:

а) основное производство – 5 920 кг

б) общепроизводственные нужды – 990 кг

в) общехозяйственные нужды –760 кг

б) нужды склада готовой продукции – 210 кг

13

Начислены резервы на отпуска работникам, обслуживающим производственное оборудование цехов

25 000

14

Поступили денежные средства в кассу организации в счет погашения задолженности по вкладу в уставный капитал, от акционеров

280 000

15

Погашена задолженность подотчетному лицу по возникшему перерасходу при приобретении им компьютеров

3 500

16

Признаны прочие доходы от сдачи компьютеров в аренду

17 700

Начислен НДС от прочего вида деятельности

2 700

17

Согласно бухгалтерской справки начислена амортизация по:

а) по основным средствам производственного назначения

б) по основным средствам, используемым в складе готовой продукции;

в) по основным средствам, используемым в бухгалтерии

129 700

92 000

36 500

18

Начислена заработная плата работникам:

а) основного производства

б) наладчикам оборудования

в) работникам аппарата управления

г) работникам склада готовой продукции

845 000

652 000

770 000

320 000

19

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование:

а) основного производства

б) наладчикам оборудования

в) работникам аппарата управления

г) работникам склада готовой продукции

20

Удержан НДФЛ

21

Из производства оприходовано 80 единиц готовой продукции по нормативной себестоимости

22

Акцептован счет за рекламу готовой продукции

70 000

23

Реализовано 65 единиц готовой продукции покупателю ООО «Пион» по цене 94 400 руб. за единицу

Списана учетная стоимость реализованной готовой продукции

Начислен НДС от реализации готовой продукции

24

Произведен зачет аванса с покупателем

625 620

25

Начислена заработная плата грузчику за разгрузку материалов

25 000

26

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование

27

Удержан НДФЛ

28

Сотрудником организации частично погашена задолженность по ранее полученному займу

250 000

29

Созданы резервы на оплату отпусков работников основного производства

84 500

30

Списываются сумма ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам:

а) основное производство

б) общепроизводственные расходы

в) общехозяйственные расходы

г) нужды склада готовой продукции

31

Списаны расходы по произведенному ремонту подрядной организацией за счет ранее созданных резервов

385 600

32

Списаны общепроизводственные расходы

33

Списаны общехозяйственные расходы

34

Отражена фактическая себестоимость выпущенной продукции

35

Списание коммерческих расходов, связанных с реализацией готовой продукции

36

Списана сумма отклонений между учетной себестоимостью реализованной продукции

37

Выданы беспроцентные займы ООО «Одуванчик»

235 000

38

Определен финансовый результат от продажи готовой продукции

39

Определен результат от прочего вида деятельности

40

Начислен налог на прибыль

41

Произведена реформация баланса