Вариант №3

Виды активов и источники их образования

Сумма в руб.

Авансы, выданные поставщикам

955 800

Уставный капитал

800 000

Готовая продукция

106 800

Расчеты с покупателями и заказчиками

1 867 200

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

450 000

Авансы, полученные от покупателей

3 469 200

Касса

530

Расчеты по налогам и сборам

79 900

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

630 000

Расчеты с подотчетными лицами (авансы выданные)

24 500

Расходы будущих периодов

34 500

Расчеты с разными кредиторами

18 300

Основное производство

745 600

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

505 000

Основные средства

2 837 000

Добавочный капитал

320 000

Материалы всего:

в т.ч.

сырье

канцелярские товары

1 482 500

1 457 500

25 000

Отклонение в стоимости материальных ценностей (сырья)

52 470

Амортизация основных средств

1 130 000

Расчеты с разными дебиторами

655 600

Расчеты с персоналом по оплате труда

535 000

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

192 600

Расчетный счет

1 300 000

Финансовые вложения

850 000

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма

в руб.

1

Переданы безвозмездно канцелярские товары детскому дому «ЛУЧ»

17 000

2

Начислена заработная плата работникам за ноябрь:

- занятым в производстве продукции

- ремонтирующим оборудование

- аппарату управления завода

245 000

140 000

220 000

3

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование

?

4

Удержан НДФЛ

?

5

Погашена задолженность перед:

- органами социального страхования

- бюджетом по НДФЛ

192 600

79 900

6

Получены в кассу с расчетного счета денежные средства для выплаты заработной платы 535 000 и на хозяйственные нужды 4 500 руб.

539 500

7

Выданы из кассы денежные средства:

- на хозяйственные нужды

- заработная плата работникам

4 500

520 000

8

Депонирована вовремя не полученная заработная плата

?

9

Депонированная заработная плата возвращена на расчетный счет

?

10

Акцептован счет поставщика за 5 400 кг сырья по цене 177 руб.

за кг, в т.ч. НДС 18%

11

Начислены вознаграждения за посреднические услуги, связанные с приобретением сырья

НДС 18%

Возмещение НДС из бюджета

25 000

12

Произведен взаимозачет аванса с поставщиком

955 800

13

Оприходовано поступившее на склад сырье (5 400 кг)

14

В отчетном периоде сырье использовано для следующих целей:

- в основном производстве 3 800 кг

- на общепроизводственные нужды 1 200 кг

- нужд бухгалтерии 15 кг

15

Начислена амортизация по основным средствам используемым:

- в основном производстве

- в цехе (оборудование)

- в кабинете директора

22 400

47 380

24 300

16

Признаны расходы по страхованию сырья

22 000

17

Отражены транспортные расходы, связанные с доставкой сырья на склад

18 000

18

На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей в счет погашения задолженности

1 750 000

19

Выпущена из производства 1 020 шт готовой продукции (по нормативной себестоимости)

20

На управленческие нужды израсходованы 4 шт готовой продукции

21

Акцептован счет Мосэнерго за использованную электроэнергию в цехе основного производства

25 800

22

Произведено частичное списание стоимости право пользования программным продуктом «1 С- Бухгалтерия», с которым работает бухгалтерия

6 800

23

Акцептованы счета:

- Автокомбината по доведению готовой продукции до покупателя

- рекламной компании по рекламе готовой продукции

30 000

75 000

24

Реализовано покупателю 1 050 шт готовой продукции по 3 304 руб. за единицу

Списана учетная (нормативная) стоимость реализованной продукции

Начислен НДС от продаж

25

Произведен зачет аванса с покупателем

3 469 200

26

Списаны расходы на продажу (коммерческие расходы, связанные с продажей продукции)

27

Списана сумма отклонений между фактической себестоимостью заготовленного сырья и ее учетной стоимостью

28

Списаны суммы отклонений, приходящиеся на:

- основное производство

- общепроизводственные нужды

- бухгалтерию

29

Списаны общепроизводственные расходы

30

Списаны общехозяйственные расходы

31

Признана фактическая себестоимость выпущенной готовой продукции (1 768 руб. единица)

32

Списана сумма отклонений между фактической и учетной (нормативной) себестоимостью выпущенной продукции

33

Начислены резервы под обесценение финансовых вложений

20 000

34

Начислены проценты по краткосрочному кредиту за декабрь месяц из расчета 12% годовых

35

Погашена задолженность:

- поставщикам

- внебюджетным фондам

- бюджету по налогам и сборам

- банку, проценты по краткосрочному кредиту

505 000

192 600

79 900

?

36

Поступили деньги в кассу для выплаты заработной платы работникам

535 000

37

Выплачена заработная плата сотрудникам организации

535000

38

Определен финансовый результат от продажи готовой продукции

39

Определен результат от прочего вида деятельности

40

Начислен налог на прибыль

41

Произведена реформация баланса