Вариант №2

Виды активов и источники их образования

Сумма в руб.

Недостачи и потери от порчи ценностей

1 007

Основные средства

558 096

Добавочный капитал

39 481

Материалы

1 132 200

Транспортно-заготовительные расходы по приобретенным материалам

35 362

Основное производство

41 367

Расчеты с разными дебиторами

777 815

Касса

59 480

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

325 062 

Расчетный счет

1 698 247

Финансовые вложения

825 000

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

 1 047 600

Расчеты с персоналом по прочим операциям

503 600

Уставный капитал

900 000 

Готовая продукция

495 000

Расчеты с покупателями и заказчиками

518 118

Амортизация основных средств

93 016 

Авансы, полученные от покупателей

 625 618

Расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал

300 000

Расчеты по налогам и сборам

553 638 

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

260 148 

Расчеты с персоналом по оплате труда

 1 000 500

Расчеты с подотчетными лицами (авансы выданные)

145 500

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

210 000 

Расчеты с разными кредиторами

 62 008

Авансы, выданные поставщикам

1 345 200

Резервный капитал

? 

№ п/п

Содержание хозяйственных операций

Дт

Кт

Сумма

1

Поступили от ООО «Одуванчик» основные материалы в количестве 8 000 кг по цене 122руб. за кг

Начислен НДС по материалам

Возмещение НДС из бюджета

2

Произведен зачет аванса с поставщиком

976 000

3

Признаны расходы по доставке материалов, оказанные Автокомбинатом

Начислен НДС по оказанным транспортным услугам

Возмещен НДС из бюджета

4

Признаны расходы по оказанию посреднических услуг по приобретению материалов

55 000

5

Расходы по услугам страхования материалов, оказанные ООО "Страхинвест"

34 000

6

Начислена заработная плата грузчику за разгрузку материалов

6 000

7

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование

2 040

8

Удержан НДФЛ

9

В течение отчетного периода сырье отпущено на:

а) основное производство – 5 600 кг

б) общепроизводственные нужды – 1 040 кг

в) общехозяйственные нужды –360 кг

б) нужды склада готовой продукции – 140 кг

10

Поступили от учредителей денежные средства в погашение задолженности от вклада в уставный капитал

300 000

11

Списываются сумма ТЗР, относящаяся к израсходованным материалам:

а) основное производство

б) общепроизводственные расходы

в) общехозяйственные расходы

г) нужды склада готовой продукции

12

Выданы прочие материалы (канцелярские товары):

а) в бухгалтерию

б) заведующему складом готовой продукции

22 300

15 500

13

Согласно бухгалтерской справки начислена амортизация:

а) по основным средствам производственного назначения

б) по основным средствам, используемым в складе готовой продукции;

в) по основным средствам, используемым в бухгалтерии

129 700

92 000

36 500

14

Начислена заработная плата работникам:

а) основного производства

б) наладчикам оборудования

в) работникам аппарата управления

г) работникам склада готовой продукции

845 000

652 000

770 000

320 000

15

Начислены страховые взносы на обязательное социальное страхование:

а) основного производства

б) наладчикам оборудования

в) работникам аппарата управления

г) работникам склада готовой продукции

16

Удержан НДФЛ

16

Из производства оприходовано 80 единиц готовой продукции по нормативной себестоимости

17

Акцептован счет за рекламу готовой продукции

70 000

18

Реализовано 72 единиц готовой продукции покупателю ООО «Роза» по цене 100 300 руб. за единицу, в т.ч.НДС 18%

Списана учетная стоимость реализованной готовой продукции

Начислен НДС от реализации готовой продукции

19

Произведен частичный зачет авансов с покупателем ООО «Роза»

 625 618

20

Созданы резервы на оплату отпусков работников основного производства

21

Услуги предоставленные ООО "ТЕМП" по выполнению технологических операций:

• для основного производства

• для нужд цеха

23 000

14 500

22

Списаны общепроизводственные расходы

23

Списаны общехозяйственные расходы

24

Отражена фактическая себестоимость выпущенной продукции

25

Списание коммерческих расходов, связанных с реализацией готовой продукции

26

Списана сумма отклонений между учетной (нормативной) себестоимостью реализованной продукции

27

Поступил безвозмездно станок

164 000

28

Приобретены долгосрочные облигации

235 000

29

Поступили денежные средства от покупателя ООО «Роза» в счет окончательной оплаты за проданную продукцию

6 595 982

30

Недостача материалов отнесена на счет виновного лица заведующего складом Петренко И.Б.

1 007

31

Удержана недостача с заработной платы виновного лица Петренко И.Б.

1 007

32

Начислены проценты по краткосрочным кредитам за декабрь из расчета 14% годовых

33

Поступили денежные средства в счет погашения задолженности от дебиторов

750 000

34

Погашена задолженность:

- по налогам и сборам

- по начисленным процентам

- поставщикам и подрядчикам

- по краткосрочному кредиту

650 000

?

1 800 000

210 000

35

В кассу поступили деньги с расчетного счета для выдачи заработной платы

1 220 000

36

Выдана работникам заработная плата

1 220 000

37

Определен финансовый результат от продажи готовой продукции

38

Определен результат от прочего вида деятельности

39

Начислен налог на прибыль

40

Произведена реформация баланса