Хозяйственные операции за март 2013 г.

№ п\п

Документ

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1.

Бухгалтерская справка №18

Начислена амортизация по основным средствам (15%);

20

02

1788

2.

Расчетно-платёжная ведомость №3

Начислена зарплата за март:

- работникам основного производства;

- ИТР и служащим цеха;

- работникам заводоуправления;

20

70

222473

106155

61978

54340

3.

Бухгалтерская справка №19

Начислены взносы во внебюджетные фонды:

- ФСС;

- ПФ в т.ч.

а) страховую часть;

б) накопительную часть;

- ФОМС

- ФНСП и ПЗ

20

69/1.1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

120135

6452

48944

35596

13348

11346

4449

4.

Расчётно-платёжная ведомость №3

Произведены удержания из заработной платы:

- НДФЛ;

-Алименты;

70

70

68/2

76/3

27829

2445

5.

Авансовый отчёт № 1

Завхозом Ивановым В.А. приобретена компьютерная программа

97

71

12000

6.

Выписка из расчётного счёта №11

Перечислено с расчётного счёта за февраль (90%) от начисленной суммы:

- ФСС;

- ПФ в т.ч.

а) страховую часть;

б) накопительную часть;

- ФОМС

- ФНСП и ПЗ

69/1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

51

5859

44447

32325

12122

10304

4041

7.

Акт приемки – передачи №1

Введен в эксплуатацию станок ОС-2 (группа 5 СПИ-10)

01

08

11800

8.

Бухгалтерская справка №20

Определена сумма отложенного налогового актива по программе, приобретённой Ивановым В.А.

09

68

2160

9.

Выписка из расчётного счёта №12. Денежный чек.

Получены деньги в кассу на выплату заработной платы за февраль

50

51

194643

10.

Расчётно-платежная ведомость №3 (РКО№4)

Выплачена заработная плата всем в полном объёме, кроме мастера Мельникова А.М.

70

50

186092

11.

Бухгалтерская справка №21

Заработная плата мастера Мельникова А.М. депонирована

70

76/4

8551

12.

РКО №5 Объявление на взнос наличными

Депонированная заработная плата сдана на расчётный счёт

51

50

8551

13.

Бухгалтерская справка № 22

Определена сумма отложенного налогового обязательства

68

77

5364

14.

Требование №3

Отпущены материалы:

- основному производству по учётным ценам;

- заводоуправлению по учётным ценам

20

26

10

10

3000

500

15.

Бухгалтерская справка №23

Списывается ТЗР на себестоимость продукции

20

15

1000

16.

Бухгалтерская справка №24

Начислены проценты за пользование кредитом

91/2

67/2

618

17.

Выписка из расчётного счёта № 13

Перечислены проценты за пользование кредитом

67/2

51

1854

18.

Бухгалтерская справка №25

Списываются на производство:

- общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные расходы

25

26

20

20

-

500

19.

Приёмо-сдаточная накладная №3

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.04.отсутствует.)

43

20

348396

20.

Накладная на отпуск продукции №3

Отгружена готовая продукция со склада предприятия (80% от общего объёма, наценка 45%+ НДС 18%)

62/а

90/1

476885

21.

Накладная на отпуск ГП № 3

Списывается фактическая себестоимость готовой продукции

90/2

43

348396

22

Бухгалтерская справка №26

Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации

90/3

68/3

72745

23.

Бухгалтерская справка №27

Определён финансовый результат от реализации продукции

90/9

99

246352

24.

Бухгалтерская справка №28

Начислены налоги и сборы за квартал:

- транспортный налог;

- налог на имущество;

26

91/2

68

68

3900

2332

26.

Бухгалтерская справка №29

Закрывается счёт 91 «Прочие доходы и расходы»

99

91

6636

27.

Бухгалтерская справка №30

Начислен налог на прибыль предприятия за квартал

99

68

255718