Хозяйственные операции за февраль 2013г.

№ п/п

Документ

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма, руб.

1.

Бухгалтерская справка № 9

Начислена амортизация по основным средствам (15%) годовых;

20

02

1788

2

Расчётно–платёжная ведомость №2

Начислена зарплата за февраль

- работникам основного производства;

- ИТР и служащим цеха;

- работникам заводоуправления

20

70

224481

106155

63986

54340

3.

Бухгалтерская справка №1

Начислены взносы во внебюджетные фонды:

- ФСС – 2,9%;

- ПФ – 22% в т.ч.

а) страховую часть – 16%;

б) накопительную часть – 6%;

- ФОМС – 5,1%

- ФНСП и ПЗ - 2%

20

69/1.1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

6510

49386

35917

13469

11449

4490

4.

Расчетно-платежная ведомость №2

Произведены удержания из заработной платы:

- НДФЛ;

-Алименты;

70

70

68/2

76/3

28091

2445

5.

Выписка из расчётного счёта №9

Поступила предоплата от завода №2 в т.ч. НДС 18%

51

62/а

1 686 540

6.

Бухгалтерская справка № 11

Начислен НДС с предоплаты

62/а

68/3

257269

7.

Расходный кассовый ордер № 2

Выдано в подотчёт на хозяйственные нужды завхозу Иванову В.А.

71

50

12000

8.

Накладная на отпуск продукции №2

Реализована готовая продукция со склада предприятия в счёт предоплаты (наценка 45%+ НДС 18%) (308165 +45% +18%)

62/а

90/1

527270

9.

Бухгалтерская справка № 12

Восстановлен НДС с предоплаты

68/3

62/а

257269

10.

Бухгалтерская справка №13

Списывается фактическая себестоимость готовой продукции

90/2

43

292104

11.

Бухгалтерская справка №14

Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации

90/3

68/3

44558

12.

Выписка из расчётного счёта № 10

Перечислено с расчётного счёта за январь:

- ФСС;

- ПФ в т.ч.

а) страховую часть;

б) накопительную часть;

- ФОМС

- ФНСП и ПЗ

69/1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

51

6665

50563

36773

13790

11721

4597

13..

Требование №2

Отпущены материалы:

- основному производству по учётным ценам;

- заводоуправлению по учётным ценам

20

26

10

10

2000

1200

14.

Бухгалтерская справка №15

Списывается ТЗР на себестоимость продукции

20

15

1000

15.

Бухгалтерская справка №16

Начислены проценты за пользование кредитом

91/2

67/2

618

16.

Бухгалтерская справка №17

Списываются на производство:

- общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные расходы

20

20

25

26

-

1200

17.

Приёмо-сдаточная накладная №2

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.03 - 10200 руб.)

43

20

292104

18.

Расчётно-платёжная ведомость №2 (РКО № 3)

Выплачена заработная плата работникам предприятия за январь

70

50

201045