Хозяйственные операции ооо «Иней» за январь 2013 г.

№ п/п

Документ

Содержание хозяйственной операции

Дебет

Кредит

Сумма,

руб.

1.

1а.

Счёт – фактура №1 от 01.01.2013 г.

Акцептован счёт завода «Металлист» за поступившие в адрес предприятия ООО «Иней» основные материалы оптовым ценам, в т.ч. НДС -18%

Приходный ордер №1

Оприходованы материалы на склад по учетным ценам

10

10

60

15

14401

12961

2.

Расчётная ведомость №1

Начислена зарплата за январь:

- работникам основного производства;

- ИТР и служащих цеха;

- работникам заводоуправления

20

20

20

20

70

229831

108605

66886

54340

3.

Выписка с расчётного счёта №1

Перечислено с расчётного счёта:

- в ФСС;

-в ПФ

- в бюджет НДС

69/1

69/2

68/3

51

448

6976

6300

4.

Требование «№1 от 01.01.201Хг

Отпущены со склада материалы:

- основному производству;

- заводоуправлению

20

26

10

10

4200

4000

5.

Бухгалтерская справка №1

Начислены взносы во внебюджетные фонды:

- ФСС – 2,9%;

- ПФ – 22% в т.ч.

а) страховую часть – 16%;

б) накопительную часть – 6%;

- ФОМС – 5,1%

- ФНСП и ПЗ - 2%

20

69/1.1

69/2

69/2.1

69/2.2

69/3

69/1.2

6665

50563

36773

13790

11721

4597

6.

Расчётная ведомость №1

Произведены удержания из заработной платы:

- НДФЛ;

-Алименты;

70

70

68/2

76/3

28786

2445

7.

Справка бухгалтерии № 2

Начислена амортизация по основным средствам (15%) годовых

20

02

1788

8.

Договор займа №1

Взят краткосрочный займ у партнёра по бизнесу на 10 дней из расчёта 18% годовых

51

66

50 000

9.

Бухгалтерская справка №3

Списывается ТЗР на себестоимость продукции

20

15

10000

10.

Выписка из расчётного счёта №2

Получен штраф от поставщиков по предъявленной претензии

51

60

12500

11.

Бухгалтерская справка №4

Начислен НДС по ставке 18% от суммы полученного штрафа

91/3

68/3

2250

12.

Бухгалтерская справка №5

Предъявлена пеня в ПФ за несвоевременное перечисление взносов

91/2

76/2

200

13.

Выписка из расчётного счёта №3

-Уплачена пеня в ПФ;

- Оплачен счёт поставщика за станок ОС-2 (в т.ч. НДС-18%)

69/2

60

51

51

200

74 011

14.

Акт приёмки-передачи №1

-получен станок ОС-2;

- предъявлен НДС;

08

68

60

19

100000

18000

15.

Выписка из расчётного счёта №4 (ПКО№1)

Получены денежные средства в кассу выдачи зарплаты за декабрь

50

51

67200

16.

Платёжная ведомость №1 (РКО №1)

Выдана из кассы заработная плата

70

50

63200

17.

Объявление на взнос наличными №1

Сдана на расчётный счёт депонированная заработная плата

51

70

4000

18.

Выписка из расчётного счёта № 5

Оплачена продукция покупателями за декабрь в полном объёме

62/1

90/1

43182

19.

Бухгалтерская справка №6

Списываются на производство:

- общепроизводственные расходы;

- общехозяйственные расходы;

20

20

25

26

-

4000

20.

Приёмо-сдаточная накладная №1

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.02. - 6200 руб.)

43

20

308165

21.

Выписка из расчётного счёта № 6

Поступили денежные средства за реализованную продукцию, по отпускной цене включая НДС-18%

51

90/1

1 536 000

22.

Накладная на отпуск готовой продукции № 1

Списывается фактическая себестоимость готовой продукции

90/2

43

308165

23.

Бухгалтерская справка №7

Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации

90/3

68/3

234305

24.

Бухгалтерская справка №8

Определён финансовый результат от реализации продукции

90/9

99

1036712

25.

Приходный ордер №2

Поступили в адрес предприятия материалы, включая НДС 18% от:

- завода «Водоприбор»;

- завода «Калибр»;

- объединения «Вторчермет»;

- завода «Металлист»

10

60

24 040

13 030

12 121

29 090

26.

Выписка из расчётного счёта № 7

Перечислено за поступившие материалы в адрес предприятия следующим поставщикам:

- заводу «Водоприбор»;

- заводу «Калибр»;

- заводу «Металлист»

60

51

24100

14450

21390

27.

Выписка из расчётного счёта №8

Возвращён краткосрочный займ партнёру вместе с начисленными процентами

66

51

50250

28.

Бухгалтерская справка № 9

Начислены проценты за пользование кредитом

91/2

67/2

618