- •1 Технико-экономическое сравнение существующих способов производства
- •1.1 Способы приготовления пшеничного теста
- •1.1.1.1 Приготовление пшеничного теста на густой опаре
- •1.1.1.2 Приготовление пшеничного теста на жидкой опаре
- •1.1.2 Приготовление пшеничного теста на жидкой дисперсной фазе и
- •1.1.3 Приготовление пшеничного теста на заквасках
- •1.1.4 Однофазный способ приготовления пшеничного теста
- •1.2 Способы приготовления ржаного теста
- •1.2.2 Приготовление ржаного теста на густой закваске
- •1.3 Сравнение различных методов теста
- •1.3.1. Сравнение способов приготовления пшеничного теста
- •1.3.2 Сравнение способов приготовления ржаного теста
- •2 Технологическая часть
- •2.1 Патентный поиск
- •2.2 Характеристика исходного сырья и готовой продукции
- •2.2.1 Характеристика исходного сырья
- •2.2.1.1 Мука пшеничная хлебопекарная первого сорта
- •2.2.1.4 Сахар – песок
- •2.2.1.5 Соль поваренная пищевая
- •2.2.1.6 Дрожжи хлебопекарные прессованные
- •2.2.1.8 Маргарин
- •2.2.1.9 Вода питьевая
- •2.2.1.9 Горчичное масло
- •2.2.2 Характеристика готовой продукции
- •2.2.2.2 Булка «Минская»
- •2.2.2.3 Булка горчичная
- •2.3.1 Прием, хранение и подготовка сырья к пуску в производство
- •2.3 Описание технологической схемы
- •2.3.3 Описание технологической схемы производства булки горчичной
- •2.4 Технологический расчёт
- •2.4.1 Выбор и расчёт производительности печей
- •2.4.2 Расчёт выхода готовых изделий
- •2.4.3 Расчёт необходимого количества сырья
- •2.4.4 Расчёт производственных рецептур
- •2.5.1 Склад муки
- •2.5.2 Склад дополнительного сырья
- •2.5.3 Отделение подготовки сырья к пуску в производство
- •2.5.4 Просеивательное и силосное отделения
- •2.5.5 Тестоприготовительное отделение
- •2.5.5.1 Расчет оборудования для приготовления теста для булочки русская, булка минская и булочки горчичная.
- •2.5.6 Тесторазделочное отделение
- •2.5.7 Хлебохранилище и экспедиция
- •2.5.8 Расчет площадей помещений
- •2.7 Аналитический контроль производства
- •2.7.1 Контроль качества сырья
- •2.7.2 Контроль качества полуфабрикатов
- •2.7.3 Контроль качества готовых изделий
- •3 Экономическое обоснование проекта
- •3.1 Характеристика предприятия
- •3.2 Описание продукции
- •3.3 Анализ рынка сбыта и основных конкурентов
- •3.4 Планирование производства
- •3.4.1 Режим работы проектируемого производства во времени
- •3.4.2 Производственная программа предприятия
- •3.4.4 Планирование материально-технического обеспечения
- •3.4.6 Расчет себестоимости продукции
- •3.4.3 Планирование капитальных затрат
- •3.4.4 Планирование материально-технического обеспечения
- •3.4.4.1 Расчет количества и стоимости топлива
- •3.4.4.3 Расчет необходимого количества воды
- •3.4.5 Расчет численности и фонда заработной платы персонала
- •3.4.5.1 Расчет численности основных производственных рабочих
- •3.4.5.2 Расчет численности вспомогательных рабочих
- •5.4.5.3 Расчет фонда заработной платы основных рабочих
- •3.4.5.4 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
- •3.4.5.5 Расчет фонда заработный платы руководителей, специалистов,
- •3.4.6 Расчет себестоимости продукции
- •3.5 План маркетинга
- •3.5.1 Выбор схемы распространения товаров
- •3.5.2 Выбор метода ценообразования
- •3.5.3 Методы стимулирования продаж и формирования спроса
- •3.6 Финансовый план
- •3.7 Оценка экономической эффективности проектируемого производства
3.4.5.4 Расчет фонда заработной платы вспомогательных рабочих.
Годовой фонд зарплаты рассчитывается по формуле:
Згод.вс = Чсп.вс · Зср.мес.вс · 12,
где Чсп.вс – списочная численность вспомогательных рабочих;
Зср.мес.вс – среднемесячная зарплата одного вспомогательного рабочего (Зср.мес.вс =
= 10000 руб;
12 – количество месяцев в году.
Згод.вс = 26 · 10000 · 12 = 3120000,00 руб.
3.4.5.5 Расчет фонда заработный платы руководителей, специалистов,
служащих.
Расчет фонда заработной платы руководителей, специалистов, служащих производится на основе штатного расписания и должностных окладов.
Численность и фонд заработной платы руководителей, специалистов и служащих представленs в таблице 3.12.
Таблица 3.12 – Численность и фонд заработной платы руководителей,
специалистов, служащих
Наименование должностей |
Численность, чел |
Месячный оклад, руб. |
Годовой фонд зарплаты, руб. по окладам |
1 |
2 |
3 |
4 |
Руководители |
|||
Генеральный директор |
1 |
40000 |
480000 |
Главный инженер |
1 |
30000 |
360000 |
Главный бухгалтер |
1 |
25000 |
300000 |
Инженер-энергетик |
1 |
20000 |
240000 |
Продолжение таблицы 3.12 |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
Главный технолог |
1 |
25000 |
300000 |
Специалисты |
|||
Инженер-технолог |
2 |
20000 |
480000 |
Инженер по труду и кадрам |
1 |
10000 |
120000 |
Бухгалтер |
2 |
15000 |
360000 |
Служащие |
|||
Секретарь-машинист |
1 |
8000 |
96000 |
Зав. хозяйством |
2 |
10000 |
240000 |
Итого: |
13 |
|
2976000 |
Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС составляют 26 % от годового фонда заработной платы, руб.:
СВ = 2976000 · 0,26 = 773760,00 руб.
Сводный план по труду и заработной платы представлен в таблице 3.13.
Таблица 3.13 – Сводный план по труду и заработной плате
Категория работающих |
Численность, чел. |
Годовой фонд зарплаты, руб |
Среднемесячная зарплата, руб |
Рабочие основные |
85 |
10431697,50 |
10227,15 |
Рабочие вспомогательные |
26 |
3120000,00 |
10000,00 |
Руководители, специалисты, служащие |
13 |
2976000,00 |
19076,92 |
Итого: |
124 |
16527697,50 |
39304,07 |
Производительность труда по заводу в целом:
одного рабочего: Пп / (Чо + Чвсп) = 10983 / (85 + 26) = 98,94 т/чел.
одного работающего: Пп / (Чо + Чвсп + Чрук) = 10983 / (85 + 26 + 13) = 88,57 т/чел.
3.4.6 Расчет себестоимости продукции
Себестоимость – это сумма денежных затрат на производство и реализацию продукции.
Смета общепроизводственных расходов представлена в таблице 3.14
Таблица 3.14-Смета общепроизводственных расходов
Наименование статей затрат |
Сумма, руб. |
Методика расчета |
1 |
2 |
3 |
1. Содержание оборудования: |
|
|
а) заработная плата вспомогательных рабочих |
3120000,00 |
таблица 5.13 |
б) страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС |
833040 |
26,7 % от 1. а) |
в) материалы вспомогательные |
999728,11 |
5 % от сметной стоимости оборудования (табл. 3.4) |
2. Текущий ремонт оборудования |
599836,86 |
3 % от сметной стоимости оборудования |
|
|
|
|
|
|
Продолжение таблицы 3.14 |
||
1 |
2 |
3 |
3. Капитальный ремонт оборудования |
999728,11 |
5 % от сметной оборудования |
4. Амортизация оборудования |
2799238,7 |
табл. 3.4 |
Итого: |
9351571,78 |
|
Прочие общепроизводственные расходы |
1870314,36 |
20 % от итого |
Всего: |
11221886,14 |
|
Расходы на калькуляционную единицу (1 т):
11221886,14/ 10983 = 1021,70 руб.
Смета общехозяйственных расходов представлена в таблице 3.15
Таблица 3.15-Смета общехозяйственных расходов
Наименование статей затрат |
Сумма, руб. |
Методика расчета |
1. Содержание руководителей, служащих и специалистов |
2976000,000 |
|
2. Страховые взносы в ПФ, ФСС, ФОМС |
794592,00 |
26,7 % от п.1 |
3. Текущий ремонт зданий и сооружений |
627264,00 |
1 % сметной стоимости здания |
4. Капитальный ремонт зданий и сооружений |
1254628,00 |
2 % от сметной стоимости здания |
5. Амортизация зданий и сооружений |
1625500 |
таблица 3.3 |
6. Содержание зданий и сооружений |
259276,13 |
электроэнергия,топливо, вода по II группа |
7. Охрана труда и техника безопасности |
124000,00 |
1000 руб. в год на 1 работающего |
Итого: |
7661230,13 |
|
Прочие общехозяйственные расходы |
7661230,13 |
100 % от итого |
Всего: |
15332460,26 |
|
Расходы на калькуляционную единицу (1 т):
15332460,26/ 10983 = 1395,1 руб.
Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции.
Переменные расходы:
I. Материальные затраты (МЗ):
- сырье;
- транспортно-заготовительные расходы;
- топливо;
- электроэнергия; на технологические цели (I группа)
- вода.
II. Затраты на оплату труда:
- заработная плата основных производственных рабочих;
отчисления на социальные нужды от заработной платы основных рабочих.
Постоянные расходы:
III. Общепроизводственные расходы.
IV. Общехозяйственные расходы.
V. Внепроизводственные (коммерческие) расходы принимают в размере 5-10 % от фабрично-заводской себестоимости или по заводским данным.
Калькуляция себестоимости 1 т продукции приведена в таблице 3.16.