2.2 Расчет бюджета рабочего времени

Номинальный фонд времени F_ном представляет собой количество рабочих часов за год и имеет следующее значение :

Эффективный фонд времени представляет собой разницу между номинальным фондом времени F_ном и потерями рабочего времени П. Допустимые потери рабочего времени для рабочих П_раб составляют 9-12% от F_ном, допустимые потери рабочего времени для оборудования П_об составляют 3-5% от F_ном. Таким образом, расчет эффективного фонда времени осуществляется по формуле:

.

Для рабочих допустимые потери рабочего времени составляют:

Для оборудования допустимые потери рабочего времени составляют:

.

Эффективный фонд времени для рабочих составит:

Fэф.раб=2040*(1-12/100)=1795.2 ч

Эффективный фонд времени для оборудования составит:

Fэф.об=2040*(1-4/100)=1958,4 ч

Расчет производится для нормальных условий производства, исходя из восьмичасовой смены рабочего дня и одной смены работы предприятия.

Таблица 2.2 – Фонд рабочего времени

Д ни Месяцы	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Октябрь	р	х	х	р	р	р	р	р	х	х	р	р	р	р	р
Ноябрь	х	р	р	р	р	р	х	х
Д ни Месяцы	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27	28	29	30
Октябрь	х	х	р	р	р	р	р	х	х	р	р	р	р	р	Х
Ноябрь

В таблице р - рабочие дни, х - выходные дни.

2.3 Расчет себестоимости часа машинного времени

Для расчета себестоимости часа машинного времени необходимо составить смету годовых эксплуатационных затрат.

Исходные данные для расчета годовых эксплуатационных затрат приведены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 - Данные для расчета годовых эксплуатационных затрат

№	Основные показатели	Усл. Об.	Ед. изм.	Значение показателя
1	Стоимость основного комплекта оборудования	С	грн.	8000
2	Потребляемая мощность	W	кВТ/ч	0,5
3	Коэффициент использования по мощности	Kи		0,7
4	Цена 1 кВт/ч электроэнергии	Цэ	грн.	0,59
5	Номинальный фонд времени работыЭВМ	Fном	час	2040
6	Потери времени на ремонт и профилактику (% от Fном)	Тпот	%	5
7	Коэффициент годовых затрат на ремонт (от стоимости оборудования)	Кр	%	8
8	Коэффициент сменности	Ксм		1
9	Норма амортизационных отчислений на оборудование	Ноб	%	25
10	Норма амортизационных отчислений на здания	Нзд	%	5
11	Балансовая стоимость 1 кв. м.	Сбал	грн..	1000
12	Общая производственная площадь	S	кв. м.	500
13	Коэффициент начислений на фонд оплаты труда	Кн	%	37
14	Коэффициент накладных расходов(% от ФОТ)	Кнр	%	15
15	Коэффициент материальных затрат (% от стоимости оборудования)	Кмз	%	10
16	Оклад разработчика	Окр	грн.	2500

Для того, чтобы определить сумму годовых эксплуатационных затрат необходимо выполнить следующие расчеты:

1) Расчет материальных затрат (З_м) по формуле:

З_м = С*К_мз/100 [грн]

З_м =8000*10/100=800 [грн].

2) Расчет затрат на электроэнергию (З_э) по формуле:

З_э = F_ном*Ц_э*W*К_и*К_см[грн]

З_э =2040*0,59*0,5*0,7*1=421,26 [грн].

3) Расчет оплаты труда (ФОТ) по формуле:

ФОТ = Ф×К_см×О_кр,[ден.ед.]

- срок разработки, мес.

4) Расчет отчислений от заработной платы (О_тч) по формуле:

О_тч = ФОТ*К_н/100 [ден. ед.]

О_тч =7500*0.37=2775 [грн].

5) Расчет затрат на ремонт (З_р) по формуле:

З_р = С*К_р/100 [ден. ед.]

З_р=6500*8/100=640[грн].

6) Расчет накладных расходов (З_н) по формуле:

З_н = ФОТ*К_нр/100 [ден. ед.]

З_н =7500*15/100=1125 [грн].

7) Расчет амортизационных отчислений

а) на здания (А_зд):

Азд = Н_зд*S*С_бал/100 [ден. ед.]

Азд =5*500*1000/100=25000 [грн].

б) на оборудование (А_об):

А_об = С*Н_об/100 [ден. ед.]

А_об =8000*25/100=2000 [грн].

Расчет эксплуатационных затрат сведен в таблицу 2.4.

Таблица 2.4. - Смета годовых эксплутационных затрат

№п/п	Наименование затрат	Формула расчета	Значение [грн].
1	Материальные затраты	Зм = С*Кмз/100	800
2	Затраты на электоэнергию	Зэ = Fном*Цэ*W*Ки*Ксм	421,26
3	Расходы на оплату труда	ФОТ = 3*Ксм*Окр	7500
4	Отчисления от ЗП	Отч = ФОТ*Кн/100	2775
5	Затраты на ремонт	Зр = С*Кр/100	640
6	Накладные расходы	Зн = ФОТ*Кнр/100	1125
7	Амортизационные отчисления на здания	Азд = Нзд*S*Сбал/100	25000
8	Амортизационные отчисления на оборудование	Аоб = С*Ноб/100	2000
	Итого		40261,26

Себестоимость часа машинного (С_ч.м.в.) времени рассчитывается по формуле:

С _ч.м.в.=∑З_i/F_эф.об , [ден. ед.]

где ∑Зi – сумма годовых эксплуатационных затрат.

С _ч.м.в.= 40261,26/1958,4=20,56 [грн].

Далее необходимо осуществить расчет сметы затрат на проектирование ПП.

Постоянные затраты состоят из 4 составляющих:

1) Прямая заработная плата разработчиков (ЗП_прямая) определяется по формуле:

ЗП_прямая = Ч * С_рр * Оклад [ден. ед.]

где Ч - количество исполнителей данного проекта, С_рр - срок разработки без применения ВТ.

ЗП_прямая=1*3*2500=7500 [грн].

2) Кроме прямой заработной платы, в расчет включаем доплаты в размере 30% от прямой зарплаты. Тогда фонд основной зарплаты составит:

ФОТ = ЗП_прямая * 1.3 [грн]

ФОТ=7500*1,3=9750 [грн].

3) Накладные расходы

Совокупность расходов на содержание помещений, на управление той организацией, в которой выполняется проект, относим к накладным расходам (З_накл):

, [ден. ед]

[грн].

4) Затраты на разработку ПП с применением ВТ

Затраты на разработку ПП с применением ВТ (З_по) определяются по формуле:

З_по = С_рм× F_эф.м×C_ч.м.в,

где С_рм - срок разработки ПП с использованием ВТ, месяцев;

F_{эф. м} – эффективный фонд рабочего времени за месяц;

С_ч.м.в. – себестоимость часа машинного времени, грн.

З_по = 3*165,9 *20,56 = 10232,71

Все расчеты сведем в таблицу:.

Таблица 2.5. - Смета затрат на проектирование

№	Наименование расходов	Сумма, грн.
1	Фонд оплаты труда проектировщиков (с отчислениями на социальные меры ) за работу, выполненную без применения ВТ	9750
2	Накладные расходы	3607,5
3	Затраты на разработку ПП с применением ВТ	10232,71
Итого: Зпр		23590,21

Полученная сумма служит основанием для определения цены предложения ПП.