3.Активные операции (а).

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Их значение также велико, как и значение П операций. С помощью активных операций банки направляют капитал в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуют росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, расширению жилищного строительства. Большую роль играют ссуды банков населению.

К основным активным операциям банка относятся:

- краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций;

- предоставление потребительских ссуд населению;

- приобретение ц/б;

- лизинг;

- факторинг;

- инновационное инвестирование и кредитование;

- долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий;

- ссуды, предоставляемые другим банкам.

Мы уже знакомы с определенной зависимостью между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доход служит платой за риск). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные

Существует классификация всех активов по таким качествам, как доходность, ликвидность и рискованность.

Классификация активов

Классификационный признак	Группы активов	Примеры
По степени доходности	1) приносящие доход, т.е. работающие	Например: банковские ссуды, значительная часть вложений в ц/б.
	2) не приносящие доход, т.е. неработающие	Например: кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в ЦБ, вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.
С точки зрения ликвидности	1) высоколиквидные активы - они могут быть использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в нее	Сюда относятся: кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в ЦБ, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках
	2) ликвидные активы – это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь.	Сюда относятся: ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ц/б, прежде всего государственные.
	3) низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы – это активы, вероятность превращения которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая.	Это: долгосрочные ссуды банка. Его инвестиции в долгосрочные ц/б, труднореализуемые здания, сооружения. Долги с длительной просрочкой.
По степени риска (Банк России делит активы на 5 групп, что отражено в Инструкции №1 от 01.10.97г. «О порядке регулирования деятельности банков»)	1) активы со степенью риска от 0 до 2%	Кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.
	2) активы со степенью риска до 10%	Вложения в долговые обязательства российского Правительства, ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках и др.
	3) активы со степенью риска до 20%	Вложения в долговые обязательства местных органов, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.
	4) активы со степенью риска до 70%	Средства на корреспондентских счетах российских банков и банков, не входящих в «группу развитых стран» и др.
	5) активы со степенью риска до 100%	Все остальные активы

Пролонгация кредита – автоматическое продление срока кредита, если вкладчик не расторгнул договор кредита. В этом случае % по кредиту уже будет начисляется на сумму вклада + % по прежнему сроку кредита.

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ц/б. Тем самым, доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

По экономическому содержанию А операции подразделяются следующим образом:

• ссудные (учетно-ссудные);

• расчетные;

• кассовые;

• инвестиционные и фондовые;

• валютные;

• гарантийные.

Рассмотрим каждый вид А операций подробно.

А/ Ссудные операции – это операции, по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возврата и платности. Ссудные операции, связанные с принятием векселей в залог, - это учетно-ссудные операции.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по некоторым критериям.

Классификация ссуд

Классификационный признак	Виды ссуд	Их характеристика
1/ По субъектам ссудной сделки: - в зависимости от типа кредитора -в зависимости от типа заемщика	- банковские ссуды - ссуды кредитных организаций небанковского типа - личные (частные) ссуды - ссуды, предоставляемые организациями -ссуды юридическим лицам -ссуды физическим лицам	предоставляются отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего получили название консорциальных); ломбарды, пункты проката, кредитные кооперативы, строительные общества и т.п.); предоставляемые частными лицами; торговыми организациям населению. 1) кредитно-финансовым учреждениям (и прежде всего банкам); 2) акционерным компаниям и частным предприятиям (промышленным, торговым, коммунальным, с/х, брокерским); 3)правительству и местным органам власти; т.е. населению.
2/ По обеспечению ссуды	-необеспеченные (бланковые)	не подтвержденные, т.е. не гарантированные ничем, никаким активом
	-обеспеченные	Обеспечением ссуды может служить залог акций, облигаций, векселей и товарораспорядительных документов (варранта – складского свидетельства, подтверждающего нахождение товара на складе; железнодорожной накладной; коносамента-свидетельства о приеме груза к морской перевозке и др.). Главная причина, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск.
3/ По срокам кредитования	-краткосрочные	сроком от 1 дня до 1 года;
	-среднесрочные	сроком от 1 года до 3-5 лет;
	-долгосрочные	сроком свыше 3-5 лет. В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью подразделение ссуд по срокам условно. Банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их на краткосрочные (до 1 года) и долгосрочные (свыше 1 года).
4/ По характеру кругооборота средств	-сезонные и несезонные
	-разовые и возобновляемые (т.е. многократные; револьверные (апример, в виде кредитной линии)
5/По направлениям использования (объектам кредитования)	-целевые	Такие ссуды служат для оплаты материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты на строительство и приобретение жилья, кредиты на осуществление товарно-посреднических операций и т.п.)
	-нецелевые	например, кредиты на покрытие недостатка средств на расчетном счете
6/ По срокам погашения	-ссуды до востребования (онкольные)	погашение этих ссуд банк может потребовать в любое время
	-срочные	погашение подразумевается через определенный срок
7/ По методу погашения	-ссуды, погашаемые единовременно	ссуда погашается на одну конечную дату путем единовременного взноса
	-ссуды с рассрочкой платежа	сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения 3-мя способами: -равномерным периодическим погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); -с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа меняется: возрастает или снижается); -с неравномерным непериодическим погашением. Для банка выгодно, чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора о ссуде, т.к. это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.
8/ По методу взимания процентов	-ссуды с удержание % в момент предоставления
	-ссуды с уплатой % в момент погашения
	-ссуды с уплатой % равными взносами	% выплачиваются на протяжении всего срока пользования (по специально оговоренному графику)
9/ По степени риска	-ссуды с минимальной степенью риска	предоставляются на льготных условиях; предоставляются первоклассным заемщикам
	-ссуды с умеренной или повышенной степенью риска	предполагает особые условия кредитования, в частности взимание повышенных %. Существуют 4 класса заемщиков, представляющие собою иерархию от высшего к низшему: 1 класс заемщиков – самые котируемые организации (клиенты) – ТНК, другие консорциумы, тресты и синдикаты, т.е. крупные промышленные производственные объединения; 4 класс – это неустойчивые организации, «на плаву».

Существует еще очень много видов ссуды. Например, по отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, с/х, торговли, торговли, транспорта, связи и т.д., по технике выдачи различают ссуды в наличной и безналичной формах, в виде открытой кредитной линии и овердрафта (нам уже знакомые).

Данная классификация условна, т.к. в банковской практике невозможно выделить ту или иную ссуду в «чистом виде». Эта классификация отражает многообразие ссуд, но не показывает всех возможных комбинаций группировки.

При нарушении заемщиков обязательств по кредитному договору ком.банк вправе досрочно взыскивать предоставленные ссуды и начисленные %, если это предусмотрено договором, обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законодательством. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные российским законодательством меры для взыскания задолженности. Поэтому ком.банк вправе обращаться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении судебного процесса по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полученных кредитов.

Ну, и последнее по ссудам. Как же происходит процесс выдачи кредита?

Процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом. Рассмотрим его на примере кредитования коммерческим банком предприятия, который осуществляется в 5 этапов:

1. Рассмотрение заявки на получение ссуды.

В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, порядок уплаты %. Банк тщательно анализирует заявку, а также прилагаемый пакет необходимых документов, содержащих основные сведения о потенциальном заемщике.

2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика.

Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, информация о кредитной истории клиента.

3. Оформление кредитного договора (или отклонение заявки и ее обоснование).

4. Выдача суды.

Здесь устанавливается порядок оформления и способ предоставления суды (например, в наличной форме в виде разовой ссуды).

5. Кредитный мониторинг.

Это контроль банка за использованием и погашением ссуды. Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной деятельности заемщика, в случае необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.

Б/ Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в т.ч. для оплаты их обязательств перед контрагентами. Ком.банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, а при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов – по договоренности между собой. При проведении международных расчетов – в порядке, установленным федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

В/ Кассовые операции – это операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как деятельность ком.банка, связанная с инкассацией, хранением, выдачей наличных денег. Вся денежная наличность в учреждениях банка распределяется в:

• резервные фонды

• оборотную кассу.

В оборотные кассы денежные средства поступают из РКЦ, взаимоотношения с которым строятся на договорной основе. Для совершенствования кассового обслуживания в банковской практике внедряются системы электронных платежей.

Ведение кассовых операций ком.банками регулируется также ФЗ «О банках и банковской деятельности». В этой связи на Банк Росси возложен ряд обязанностей:

1. Определение порядка ведения кассовых операций в н/х.

2. Организация изготовления банкнот и монет (эмиссия).

3. Установление правил перевода, хранения и инкассации наличных денег.

4. Установление платежеспособности денежных знаков, порядка замены или уничтожения поврежденных и «ветхих» денег и другое.

Г/ Инвестиционные и фондовые операции

Они взаимосвязаны, т.к. оборот инвестиций не возможен без фондового рынка, т.е. рынка ценных бумаг.

Инвестиционные операции – это операции по инвестированию банком своих средств в ц/б и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций от кредитных состоит в том, что инициатива их проведения происходит от самого банка, а не от его клиента, т.е. это деятельность самого банка.

Фондовые операции – операции с ц/б (помимо инвестиционных). К ним относятся:

* операции с векселями (учетные и переучетные операции, акцепту, индоссированию векселей, хранению векселей, их продаже на аукционе и другие);

* операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Д/ Валютные операции – это операции по купле-продаже ин.валюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Е/ Гарантийные операции – это операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход в виде комиссионных % (комиссии).