- •Пример: Расчет затрат на создание и продвижение сайта туристско-экскурсионной фирмы
- •Расчет потребности в оборотных средствах
- •Расчет месячной потребности в расходных материалах, необходимых для ежедневного текущего потребления
- •Расчёт нематериальных активов
- •Расчет есн
- •Амортизация опф
- •Офисные затраты
- •Планирование экскурсионных часов в месяц
- •Валовые затраты предприятия, включённые в себестоимость услуги
- •Расчет себестоимости экскурсий
- •Расчет цены на 1 человека
- •Расчет плановой выручки
Офисные затраты
№ п.п. |
Наименование затрат |
Стоимость, р. за месяц |
Стоимость, р. за год |
1 |
Оплата труда |
87 000 |
1 044 000 |
2 |
ЕСН |
22 794 |
273 528 |
3 |
Амортизация ОПФ |
1 977 |
23 730 |
4 |
Амортизация ОС |
296 |
3555 |
5 |
Амортизация НА |
1 354 |
16 250 |
7 |
Создание сайта |
18 108 |
217 300 |
ИТОГО: |
131 529 |
1 578 363 |
|
Таблица 12.
Планирование экскурсионных часов в месяц
№ |
Наименование экскурсии |
Продолжительность, часов |
Кол-во в месяц |
Общее кол-во экскурс. часов |
1 |
Красная поляна |
9 |
30 |
270 |
2 |
Долина водопадов |
7 |
35 |
245 |
3 |
Пасть Дракона |
5 |
25 |
125 |
4 |
Воронцовские пещеры |
5 |
35 |
175 |
5 |
Вечерний Сочи |
4 |
25 |
100 |
6 |
Ахун |
2 |
30 |
60 |
ИТОГО: |
975 |
|||
Тогда офисные затраты на один час экскурсии составят:
101 241
Офисные затраты = ---------- = 103 р.
975
Таблица 13.
Валовые затраты предприятия, включённые в себестоимость услуги
№ |
Вид затрат |
Наименование |
в год |
1 |
Постоянные |
Трудовые ресурсы АУП+ECН |
1 014 648 |
Амортизация основных фондов |
23 730 |
||
Амортизация оборотных средств |
3555 |
||
Амортизация нематериальных активов |
16 250 |
||
Создание сайта |
145 300 |
||
|
Итого |
|
1 203 483 |
2 |
Переменные |
Трудовые ресурсы ПП+ЕСН |
302 880 |
Поддержка и продвижение сайта |
72 000 |
||
ИТОГО |
374 880 |
||
Всего |
1 578 363 |
||
Аренда транспорта (Икарус) - 700 руб./час
Зарплата экскурсовода – 200 руб./час
Средняя наполняемость автобуса – 50 чел.
Таблица 14.
Расчет себестоимости экскурсий
№ п.п. |
Наименование экскурсии |
Расчет себестоимости |
С/С, р./ чел. |
1 |
Красная поляна |
( 700 +200+103) *9/50 |
181 |
2 |
Долина водопадов |
( 700 +200+103) *7/50 |
140 |
3 |
Пасть Дракона |
( 700 +200+103) *5/50 |
100 |
4 |
Воронцовские пещеры |
( 700 +200+103) *5/50 |
100 |
5 |
Вечерний Сочи |
( 700 +200+103) *4/50 |
80 |
6 |
Ахун |
( 700 +200+103) *2/50 |
40 |
Рассчитаем среднеплановую цену каждой экскурсии, учитывая плановую прибыль 50% и НДС – 18%:
Таблица 15. Здесь тоже расчет устарел, так фирма на упрощенке без 18% ндс