
- •Характеристика выбранной территории
- •Описание основных функциональных задач проекта туристской академии.
- •Финансовый план
- •Расчет экономических элементов затрат на производство
- •Расчет затрат на оснащение общежития
- •Ежегодные сезонные расходы туристской академии на период с сентября по январь 2016 г.
- •Санкт-Петербург
Ежегодные сезонные расходы туристской академии на период с сентября по январь 2016 г.
-
№
Наименование элементов затрат
Всего, руб
1
Вода на технологические цели
240000
2
Энергия на технологические цели
2106000
3
Вывоз мусора
180000
4
Коммунальные услуги:
Отопление помещений
Освещение помещений
57600
1440000
5
Горючее для автомобиля
3738000
6
Профилактика и текущий ремонт оборудования
400000
7
Продукты
200000
8
Реклама
300000
Всего материальных затрат: 8661600 руб.
1
Заработная плата производственного персонала
12000000
2
Заработная плата руководителей и других работников проекта
33040000
Всего затрат на оплату труда: 45040000 руб.
Всего затрат на отчисление на социальные нужды: 1169868 руб.
Всего затрат на амортизацию основных фондов: 400000 руб.
1
Покупка земли
650000
2
Управленческие расходы
120000
3
Накладные расходы
120000
4
Расходы на освоение производства
30000
5
Расходы на стипендиальный фонд
120000
6
Сумма инвестируемых средств
13500000
7
Сумма субсидиальных средств
1500000
8
Налог на пользователей автодорогами
100000
Всего прочих затрат: 16140000
Итого полная себестоимость проекта: 81269750 руб.
Сумма НДС по материальным затратам: 14628555 руб.
Итого полная стоимость с учетом НДС: 95898305 руб.
Годовой оборот 2016- 2017 гг.
Количество студентов : 60 чел.
Плата за обучение : 500000 руб./год
Итого прибыль: 30000000 руб.
Годовой оборот 2017-2018 гг.
Количество студентов: 120 чел.
Плата за обучение : 500000 руб./год
Итого прибыль: 60000000 руб.
Годовой оборот 2018-2019 гг.
Количество студентов: 180 чел.
Плата за обучение: 500000 руб./год
Итого прибыль: 90000000 руб.
Налог на прибыль с учетом льготы: 16%
Налог на прибыль в 2018 году составит: 90000000*0,16= 14400000 руб.
Итого чистая прибыль: 75600000 руб.
После периода 2018-2019 планируется снижение платы за обучение с 400 тыс. до 310 тыс. руб., и с 600 тыс. руб. до 490 тыс. руб.
План доходов и расходов на 2016 – 2018 гг.
-
Показатель
1й год
2й год
3й год
Валовая прибыль
30000000 р
60000000 р
90000000 р
НДС
5400000 р
10800000 р
10620000 р
Доход
26000000 р
4020000 р
70380000 р
Эксплуатационные
издержки всего
1000000 р
1000000 р
1000000 р
Прибыль до уплаты налогов
29000000 р
59000000 р
89000000 р
Налог на прибыль
4800000 р
9600000 р
14400000 р
Чистая прибыль
18800000 р
38600000 р
63980000 р
14)Окупаемость проекта: при доходности 121 380 000 за первые три года, делаем вывод, что проект окупится за 2 года
На основании вышесказанного, можно выделить ряд преимуществ и достоинств проекта:
Быстрые сроки окупаемости
Вклад в развитие образования, культуры и науки
Развитие управления туризмом, увеличение количетсва специалистов
Развитие туризма на Алтае
Высокие з/п сотрудников академии и участников проекта
Льготное осуществление проекта
Нестандартность идеи
Низкие риски
Малая вероятность снижения спроса
Выводы по работе:
Осуществление данного проекта внесет крупный вклад развитие региона. Высокая стоимость проекта покрывается стоимостью обучения – более высокой, по отношению к средней стоимости обучения в РФ
Академия должна быть доступной, поэтому в ней предусмотрены бюджетные места и стипендии.
Ввиду расположения в особой экономической зоне при создании проекта используются некоторые льготы:
налог на имущество организаций — освобождение от уплаты налога в течение 5 лет (п. 17 ст. 381 НКРФ);
земельный налог — освобождение от уплаты налога в течение 5 лет (п. 9 ст. 395 НКРФ);
снижение налога на прибыль организаций-резидентов ОЭЗ на 4% в течение 10 лет (Закон РА от 14.05.2007 № 25-РЗ);
снижение ставки транспортного налога в течение 10 лет (в размере от 0,4 до 40 рублей);