Актив бухгалтерского баланса

Пояснение

Наименование показателя

Код

На 31

декабря

2013 г.

На 31

декабря

2012 г.

На 31

декабря

2011 г.

АКТИВ

I Внеоборотные активы

1.1; 1.2;1.3

Нематериальные активы

1110

Счета 04 - 05

1.4; 1.5

Результаты исследований и разработок

1120

Счет 04 (результаты НИОКР)

2.1; 2.3;2.4

Основные средства

1130

Счета: 01 - 02 + 08. (завершен-

ное капитальное строительство

2.1; 2.3;2.4

Доходные вложения в материальные ценности

1140

Счет 03

3.1; 3.2

Финансовые вложения

1150

Счета: 58 (свыше 12 месяцев) счет 73 (%) + 55.3

11

Отложенные налоговые активы

1160

Счета: 09 или (09 - 77)

2.2

Прочие внеоборотные активы

1170

Счета: 08 + 07 + 15 + 16 + 01.5 + 04 (незавершенные НИОКР) +97

Итого по разделу I

1100

60 000

50 000

40 000

II Оборотные активы

4.1, 4.2

Запасы

1210

Счета: 10 + 20 + 21 + 23 + 28 + 29 + 41 + 43 + 45 + 97

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

1220

Счет 19

5.1, 5.2

Дебиторская задолженность

1230

Счета: 60 + 62 + 68 + 69 + 70 + 71 + 73 (без%) + 75 + 76 - 63

3.1, 3.2

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

1240

Счет 58 (до 12 месяцев ) + счет 73 (%) + 55.3

Денежные средства и денежные эквиваленты

1250

Счета: 50 + 51 + 52 + 55 (без 55.3) + 57

Прочие оборотные активы

1260

Счета: 94 + 76 (или 45) + 68 (акцизы к вычету) + 81 (акции для перепродажи

Итого по разделу II

1200

Баланс

1600

п/п

Содержание бухгалтерских записей

Дебет

Кредит

Сумма

1

2

3

4

5

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"

Сальдо на 01.03 2013г .10110

26

4.03.13 г.

Товарно-транспортная накладная № 23.

Получены о от поставщика ООО "Волна" материалы

- стоимость материалов

-НДС

10

19-1

60

60

3 900

702

27

13.03.13г.

Счет № 27. Предъявлен счет от ООО "Квант" за услуги потребляемые в основном производстве

- стоимость услуг

-НДС

20

19

60

60

14237

2 563

28

17.03.13г.

Счет № 113. Предъявлен счет ООО "Электроника" за усовершенствование ЭВМ

- сумма

-НДС

08

19

60

60

3 000

540

29

18.03.13.г.

Счет № 81. Куплен станок у ООО "Ольга"

-стоимость станка

-НДС

08

19

60

60

90000

16200

30

21.03.13г.

Договор № 12. Начислено посреднику ООО "Гарант" за продажу ксерокса

- стоимость услуг

-НДС

91-2

19

60

60

1 000

180

31

26.03.13г.

Акт взаимозачета № 36 с ООО "Электроника"

60

62

3 540

Сальдо: 10 110

46 232

132322