Тема 11. Автоматизация планирования и прогнозирования показателей деятельности организации промышленности

Вопрос 1: Основные подходы к планированию и прогнозированию основных показателей деятельности организации.

Планирование производства в организации – это точное предвидение и программирование на перспективу хода производственного процесса и его результатов по этапам.

В плане с учетом специализации устанавливается по датам четкое задание на выполнение конкретного вида и объема работ, расходование ресурсов по каждому цеху, бригаде, отделу, последовательность выполнения, связанных между собой задач.

Для разработки плана специалистам по планированию требуется внешняя информация, включающая в себя прогнозные и маркетинговые данные, и внутренняя информация, которая включает:

• наличие и структуру производственных мощностей,

• численность кадров, их профессиональный и квалификационный состав,

• финансовую информацию,

• наличие и состав оборотных средств.

• готовность и структура новых научно-технических разработок.

Составление плана деятельности организации начинается с подготовки проекта отдельных его частей:

• плана производства и реализации продукции;

• плана материально-технического обеспечения;

• плана по кадрам и заработной плате;

• перспективного плана по капитальным вложениям и инновациям;

• финансового плана.

При планировании показателей деятельности должны соблюдаться следующие принципы:

1. непрерывность;

2. оптимальность;

3. эффективность;

4. органическое единство планов организации и ее подразделений.

Вопрос 2: Использование метода экстраполяции при прогнозировании объемных показателей деятельности с использованием пэвм.

Для планирования и прогнозирования основных показателей деятельности организации можно использовать различные возможности пакета программ «Microsoft Excel». Наиболее широко для этих целей применяются:

1. сглаживание временных рядов способами:

• скользящей средней,

• экспоненциального сглаживания;

2. функции регрессии: ТЕДЕНЦИЯ и РОСТ;

3. управление при помощи диспетчера сценариев;

4. подбор параметров.

Основная задача сглаживания временных рядов – устранить неверные и сезонные колебания данных для определения наиболее типичного поведения временного ряда.

Долгосрочная картина наблюдений данных называется трендом. Тренд или базовая линия – числовое выражение результатов наблюдений, проводимое на протяжении длительного периода. Может включать изменения, вызванные экономическими циклами.

Сглаженные данные можно использовать для прогноза тренда или как часть анализа сезонных колебаний.

Метод скользящей средней применять достаточно просто, но он не является точным для составления прогноза. При его использовании прогноз представляет собой не что иное, как получение среднего показателя нескольких результатов наблюдения временного ряда. Скользящая средняя за период менее трех наблюдений может не отразить тенденцию, а за слишком длинный период может значительно ее сгладить.

С помощью способа экспоненциального сглаживания можно создать прогнозы, сглаживающие скачки в линии тренда и позволяющие в большей мер учитывать в прогнозе последние наблюдения.

Используя исходные данные можно построить график и к нему добавить линию тренда.

Функции ТЕНДЕНЦИЯ и РОСТ основаны на проведении регрессионного анализа, т.е. на установлении связи между фактическими данными или на связи между двумя и более переменными.

Функция ТЕНДЕНЦИЯ позволяет составить линейный прогноз на перспективу, а при нелинейном прогнозе используется функция РОСТ.

Достаточно часто при планировании сталкиваются с ситуациями, когда нужно выбрать правильно решение из нескольких предположений, которые могут основываться на крайне оптимистических или пессимистических исходных данных, также следует учитывать и базовые ситуации.

Необходимо проанализировать каждый сценарий, и оценить чувствительность каждого наиболее вероятного результата при изменяющихся переменных. Для этого используют команду диспетчер сценариев.

Основной командой для решения оптимизационных задач в «Microsoft Excel» является команда подбор параметра, который позволяет определить неизвестную величину, приводящую к требуемому результату. Таким образом, можно рассчитать значения в точке безубыточности, определить необходимый уровень рентабельности и др. показатели.

Рассмотренные методы преимущественно используются для прогнозирования. При планировании показателей деятельности организации используют следующие методы:

• балансовый – обеспечивает равенство между двумя показателями;

• нормативный – основан на использовании норм и нормативов расхода живого и овеществленного труда (различных видов ресурсов) для определения переменных величин;

• программно-целевой метод – применяется при разработке сложных проектов или программ. Составляется комплекс мероприятий, детально прописанных по ресурсам, срокам и исполнителям;

• экономико-математические модели. Наиболее часто используется линейная зависимость показателей, которая может быть выражена в следующем виде:

У = а₀ + а₁*х₁ + а₂*х₂ + … + а_п*х_п

где, например,

У – потребление электроэнергии,

х₁ – мощность технологического оборудования;

х₂ – производственная программа;

а₀, а₁, а₂ – коэффициенты, полученные расчетным путем по ретроспективным данным.

Зная х₁ и х₂ на планируемый период, можно рассчитать планируемый расход электроэнергии.

Современное состояние информационных технологий позволяет не ограничиваться табличным процессором «Microsoft Excel», а использовать также программные продукты, адаптированные под специфику деятельности промышленной организации. Они позволяют рассчитать несколько альтернативных вариантов плана и сравнить их по заданным критериям.

Например, в рамках платформы «1С : ПРЕДПРИЯТИЕ» есть конфигурация «Финансовое планирование», которая тесно связана с подсистемой Планирование производства. Система ГАЛАКТИКА включает модуль Планирование производства, который предназначен для плановых служб и позволяет решать широкий спектр задач планирования: от создания плана выпуска готовой продукции до выдачи цехам заданий на производство полуфабрикатов и конечную сборку.