- •О.К. Мещерякова, в.Я. Мищенко, е.А. Погребенная недвижимость: финансовый анализ, ипотека
- •270115 «Экспертиза и управление недвижимостью»
- •Введение
- •I.Теоретические основы
- •1.1. Источник аналитической информации
- •Раздел V Краткосрочные обязательства.
- •1.2. Общая оценка финансового состояния предприятия
- •Горизонтальный и вертикальный анализ баланса
- •Основные тенденции изменения имущества предприятия и источников его формирования
- •1.3. Оценка финансовой устойчивости предприятия
- •Анализ потока денежных средств.
- •Анализ кредитоспособности заемщика
- •Методика определения кредитоспособности
- •1. Коэффициенты ликвидности
- •2. Коэффициент наличия собственных средств к4
- •3. Показатели оборачиваемости и рентабельности
- •1.4 Механизм ипотечного кредитования
- •II. Примеры практических расчетов
- •2.1 Пример горизонтального и вертикального анализа финансовой отчетности предприятия. Горизонтальный анализ.
- •Анализ финансового положения предприятия
- •Отчет о финансовых результатах организации
- •Расчет оценочных показателей для анализа финансового положения предприятия
- •Пример варианта расчета ипотечного кредита
- •1. Постоянный ипотечный кредит
- •Расчет постоянного ипотечного кредита
- •2. Кредит с фиксированным платежом основной суммы
- •Расчет кредита с фиксированным платежом основной суммы
- •Кредит с переменной процентной ставкой
- •Расчет кредита с переменной процентной ставкой
- •4. Кредит с замораживанием процентных выплат вплоть до истечения срока кредита
- •Расчет кредита с замораживанием процентных выплат вплоть до истечения срока кредита
- •3. Задание и варианты для выполнения курсового проекта
- •Исходные данные для расчета ипотечного кредита
- •Заключение кредитующего подразделения для рассмотрения Кредитным комитетом Банка
- •4. Анализ финансового состояния Заемщика, в т.Ч.:
- •Основные показатели актива баланса
- •Основные показатели пассива баланса
- •Основные показатели отчета о прибылях и убытках
- •Расчет коэффициентов и определение класса кредитоспособности
- •Коэффициенты ликвидности и рентабельности
- •Определение класса кредитоспособности
- •6. Анализ обеспечения
- •7. Страхование предмета залога
- •Общие данные по кредиту
- •Предлагаемое решение:
- •Отчет о прибылях и убытках, форма №2
- •Отчет о движении денежных средств, форма №4
- •Библиографический список
- •Оглавление
7. Страхование предмета залога
Страхование предмета залога не является обязательным. Объект недвижимости имеет охранную и пожарную сигнализацию. (Договор охраны с ОВД Ленинского района). Поэтому предлагаем заложенное имущество не страховать, а взять плату за неполное исполнение условий кредитного договора в размере 0,35 % годовых от стоимости предмета залога, что составляет 67 105,5 рублей.
Общие данные по кредиту
Аннуитетный коэффициент А = 0,049924
Сумма аннуитетного платежа Sa = 44931,6
Общая сумма выплат Sоб =1078358,4
Сумма процентов, переплаты по кредиту S%=178361,03
Предлагаемое решение:
Заключить с Обществом с ограниченной ответственностью «Строй» договор об открытии возобновляемой кредитной линии в сумме 900 000 (Девятьсот тысяч) рублей на срок 24 месяца.
Процент за пользование кредитом по ставке 18 (восемнадцать) процентов годовых.
Уплата процентов производится ежемесячно в следующем порядке.
В дальнейшем проценты уплачиваются ежемесячно «15» числа каждого календарного месяца за период с «16» числа предшествующего месяца (включительно) по «15» число текущего месяца (включительно).
Для оплаты товаров и услуг, основных средств, пополнение оборотных и внеоборотных средств в целом, последующий залог недвижимости, залогодатель Иванов Иван Иванович, залоговой стоимостью (с учетом понижающего коэффициента 0,5) - 19 173 000 рублей, без страхования заложенного имущества со взиманием платы за неполное условие кредитного договора в части требований, предъявляемых к его обеспечению в размере - 0,35%. Плата за обслуживание кредита начисляется с даты, следующей за датой выдачи кредита (включительно), по дату погашения кредита (включительно). Плата за обслуживание кредита вносится ежемесячно в дату уплаты процентов.
Решение о возможности уменьшения суммы залогового обеспечения при уменьшении ссудной задолженности и при условии сохранения обеспеченности кредита в целях нормативных документов Сбербанка России, принимается Председателем (Заместителем Председателя) Кредитного комитета без рассмотрения данного вопроса на Кредитном комитете, если такое право было ему предоставлено Кредитным комитетом.
Приложение 2
Примеры бухгалтерской отчетности Таблица П.6
Бухгалтерский баланс, форма №1
|
|||
Актив |
Код стр.
|
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
Нематериальные активы: |
110 |
11,0 |
6,0 |
Основные средства |
120 |
266,518 |
246,086 |
Незавершенное строительство |
130 |
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
43,000 |
43,000 |
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
|
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
|
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
|
|
Итого по разделу I |
190 |
320,518 |
295,086 |
II. Оборотные активы |
|
|
|
Запасы |
210 |
|
|
в том числе: сырье, материалы и др. аналогичные ценности |
211 |
51,476 |
45,360 |
животные на выращивание и откорме |
212 |
|
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
|
|
готовая продукция |
214 |
|
|
товары отгруженные |
215 |
|
|
расходы будущих периодов |
216 |
|
|
прочие запасы и затраты |
217 |
|
|
НДС по приобретенным ценностям |
220 |
|
|
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты) |
230 |
318,000 |
431,600 |
в том числе: покупатели и заказчики |
231 |
270,600 |
388,800 |
векселя к получению |
232 |
47,400 |
42,800 |
Дебиторская задолжность (платежи по которой ожидаются в течении 12 мес. после отчетной даты) |
240 |
|
|
в том числе: покупатели и заказчики |
241 |
|
|
векселя к получению |
242 |
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
54,200 |
14,200 |
Денежные средства |
260 |
17,437 |
11,686 |
Прочие оборотные активы |
270 |
11,000 |
10,000 |
Итого по разделу II |
290 |
452,113 |
512,846 |
Баланс (сумма строк 190+290) |
300 |
772,631 |
807,932 |
|
|||
Продолжение табл.П6 |
|||
Пассив |
Код стр. |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
1 |
2 |
3 |
4 |
III. Капитал и резервы |
|
|
|
Уставный капитал |
410 |
318,000 |
318,000 |
Добавочный капитал |
420 |
12,000 |
12,000 |
Резервный капитал |
430 |
|
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
|
|
резервы, образованные в соответствии с учредительскими док-ми |
432 |
|
|
Фонд социальной сферы |
440 |
|
|
Целевые финансирование и поступления |
450 |
|
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
|
|
Непокрытый убыток прошлых лет |
465 |
|
|
Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
60,539 |
116,764 |
Непокрытый убыток отчетного года |
475 |
|
|
Итого по разделу III |
490 |
390,539 |
446,764 |
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты |
510 |
15,000 |
10,000 |
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
5,600 |
4,400 |
прочие долгосрочные обязательства |
520 |
80,000 |
80,000 |
Итого по разделу IV |
590 |
100,600 |
94,400 |
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
Займы и кредиты: |
610 |
6,500 |
10,500 |
Кредиторская задолженность |
620 |
237,392 |
223,668 |
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
142,988 |
97,200 |
векселя к уплате |
622 |
55,350 |
86,400 |
задолженность перед дочерними и зависимыми обществами |
623 |
|
|
задолженность перед персоналом организации |
624 |
34,054 |
35,068 |
задолженность перед гос внебюджетными фондами |
625 |
5,000 |
5,000 |
Задолженность участникам (учередителям) по выплате доходов |
630 |
|
|
Доходы будущих периодов |
640 |
|
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
37,600 |
32,600 |
Итого по разделу V |
690 |
281,492 |
266,768 |
Баланс (сумма строк 490+590+690) |
700 |
772,631 |
807,932 |
Таблица П.7