4.2. Организация и учет операций по межбанковским расчетам через систему электронных платежей нбу сэп
СЭП – государственная платежная автоматизированная система, которая выполняет расчеты между банковским учреждениями, которые расположены на территории Украины. Система построена на безбумажном принципе передачи электронных сообщений средствами электронной почты НБУ. СЭП была разработана и внедрена на территории Украины в 1994г. Участие КБ в СЭП НБУ является обязательным.
Преимущества СЭП НБУ:
Ускорение расчетов в хозяйственном обороте Украины;
Гарантия платежа. Платежи, которые осуществляются в СЭП являются гарантированными для получателя и не могут быть возвращены;
Прозрачность системы расчетов.
Организация проведения расчетов возложена на центральную расчетную палату ЦРП.
ЦРП – учреждение НБУ, которое обеспечивает функционирование СЭП в целом, а также выполняет функции региональных расчетных палат.
СЭП реализована модель брутто – счетов, в соответствии с которыми расчеты между банками осуществляются по каждому документу и только в пределах наличных средств на коррсчете в момент выполнения платежа.
В состав программного обеспечения СЭП входят:
программно – технический комплекс СЭП;
электронная почта НБУ;
средства защиты информации.
Функции СЭП:
Обеспечивает расчеты между банками в национальной валюте;
Трансакции отражаются на счетах в режиме реального времени;
Трансакции, которые превышают остаток блокируются системой;
Очередность обработки документов определяется только очередностью их поступления в систему;
Основным режимом СЭП является передача пакетов платежных документов;
Организационный обмен документов представляет собой последовательность технических циклов приема- передачи информации;
Ограничение по суммам трансакций отсутствуют;
Количество платежных документов в одном пакете не должно превышать 1000.
Учет межбанковских расчетов СЭП осуществляется 2-х уровневой системой учета. Учет операций ведется одновременно на 2- х отдельных счетах:
А) на корр счете, который отрывается в региональном отделении НБУ и выполняет функции реального статистического счета;
Б) технический корр. счет в региональной расчетной палате и выполняет функции технического документального счета - отражается информация по каждому документу на коррсчете. Учет ведется агрегиррованным суммированием оборотов за день.
Схема проведения межбанковских расчетов через СЭП представлена на рисунке 4.2.
НБУ
ЦРП
Региональное управление НБУ
Региональное управление НБУ
Регион А
Регион Б
ОПЕРУ
РРП (А) тех. коррсчет
ОПЕРУ
РРП (Б) тех. коррсчет
КоррсчетА
КоррсчетБ
КБ А (банк плательщика)
КБ Б (банк получателя)
Клиент банка А (плательщик)
Клиент банка Б (получатель)
2
6
2
1
3
1
3
5
4
7
7
4
2
Рис.4.2. Схема проведения межбанковских расчетов через СЭП
на начало рабочего дня региональная расчетная палата получает от ОПЕРУ информацию о состоянии коррсчета КБ и передает ее в КБ каналами электронной связи (выписка с коррсчета поступает утром в КБ).
КБ принимает расчетные документы от своих клиентов в виде бумажных документов иди через компьютерную систему «Клиент - банк». На основании этих документов с использованием программы «Операционный день банка» формируются пакеты электронных расчетных документов.
КБ А осуществляет передачу файлов электронных расчетных документов в региональную расчетную палату. В КБ А осуществляется запись Д2600 К 1200 РРП отражает полученную информацию по каналам связи на счетах.
РРП осуществляет обработку файлов, открывает на техническом счете электронные расчетные документы и осуществляет передачу информации в РРП, которая обслуживает КБ получателя денежных средств.
РРП отражает полученные электронные расчетные документы на тех коррсчете банка- получателя и по каналам связи передает документы банку, где обслуживается получатель средств.
В банке получателя электронные расчетные документы оформляются для каждого клиента. Бумажные документы – реестр электронных расчетных документов. В банке поступление платежей отражается записью Д1300 К2600.
В конце рабочего дня результаты работы за технический день отражаются на коррсчете КБ в РРП НБУ.