3.4. Кассовые операции банков с клиентами

3.4.1. Порядок принятия наличности кассой банка

Банк принимает от клиента наличность для осуществления перевода. По решению банка иностранная валюта в виде монет принимается в кассу банка лишь в случае кассового обслуживания юридических лиц, которые имеют право использовать иностранную валюту как средство платежа или осуществлять расчеты, связанные с командировками за границу.

Банк имеет право принимать в кассу монеты номиналом 1 и 2 евро, которые обращаются и являются законным платежным средством на территории стран - членов Европейского валютного союза, в случае осуществление кассовых операций с физическими лицами.

Принятие наличности национальной валюты от клиентов осуществляется через кассы банков по таким приходным кассовым документам:

• по заявлению на перевод наличности - от юридических лиц для зачисления на собственные текущие счета, от физических лиц – на текущие, вкладные (депозитные) счета, а также от юридических и физических лиц - на счета других юридических или физических лиц, которые открыты в этом самом банке или в другом банке;

• по приходным кассовым ордерам - от работников и клиентов банку по внутрибанковским операциям;

• по документам, установленным соответствующей платежной системой: от физических и юридических лиц - для отправления перевода и выплаты его получателю наличностью в национальной валюте.

Принятие наличности иностранной валюты от клиентов осуществляется по таким приходным кассовым документам:

• по заявлению на перевод наличности: от юридических лиц-резидентов и представительств-нерезидентов - для зачисления на собственные текущие счета;

• от уполномоченного представителя нерезидента - субъекта предпринимательской деятельности - для зачисления на распределительный счет в иностранной валюте, открытый этим банком резиденту, - субъекту предпринимательской деятельности; от физических лиц - на текущие, вкладные (депозитные) счета и переводу без открытия счета;

• по приходным кассовым ордерам - от работников и клиентов уполномоченного банка по внутрибанковским операциям;

• по документам, установленным соответствующей платежной системой: от физических лиц - на отправление перевода, который принимается в наличной форме.

В приходных кассовых документах работник банка проверяет:

• полноту заполнения реквизитов;

• наличие и тождественность подписей ответственных работников банка с образцами подписей (в случае принятия заявления на перевод наличности через операционных работников).

При согласии сторон (банку получателя и банку инициатора) получателю перевода может быть послано сообщение о поступление на его имя перевода в порядке, установленном банком получателя.

От клиентов наличность принимается в кассу так: банкноты - путем сплошного перечисления, монеты - по кружкам.

После завершения принятия наличности клиенту выдается квитанция (второй экземпляр приходного кассового документа) или другой документ, который является подтверждением о внесении наличности в соответствующей платежной системе.

Квитанция или другой документ, который является подтверждением о внесении наличности в соответствующей платежной системе, должен содержать наименование банка, который осуществил кассовую операцию, дату осуществления кассовой операции (в случае осуществления кассовой операции в послеоперационное время - время выполнения операции), а также подпись работника банка, который принял наличность, отпечаток печати (штампа).

В случае оформления операции по принятию наличности для ее перевода заявлением на перевод наличности плату за банковские услуги банк принимает от клиента по отдельному кассовому документу, оформленному банком (приходный кассовый ордер или заявление на перевод наличности).

В части использования регистраторов расчетных операций банк применяет их в границах, определенных действующим законодательством Украины.

По окончании обслуживания клиентов подсчитываются суммы по документам, по которым проведены кассовые операции, и сверяются с данными бухгалтерского учета и остатком наличности.