5.2. Использование экономических нормативов для банковской деятельности

Как было ранее отмечено, управление банком должно осуществляться в рамках выполнения экономических нормативов, установленных центральным банком страны. Национальным банком Республики Беларусь установлены следующие экономические нормативы банковской деятельности.

Минимальный размер уставного фонда. При создании банка его собственные средства состоят из первоначально зарегистрированного уставного фонда. Размер уставного фонда на начальном этапе выступает в роли стартовых средств, необходимых для строительства или аренды помещений, установки оборудования, найма персонала и других расходов, без которых банк не может начать свою деятельность. Его размер должен быть достаточным для того, чтобы удовлетворить потребности потенциальных заемщиков в кредите, выполнить взятые на себя обязательства перед вкладчиками и компенсировать неожиданные убытки, возникающие в силу рисков различных видов банковской деятельности. В соответствии с действующими Правилами¹ регулирования деятельности банков минимальный размер уставного фонда для вновь создаваемого (реорганизованного) банка определен в сумме, эквивалентной 5 млн евро. Ранее существовала практика установления норматива отдельно для банков, созданных учредителями-резидентами, и для банков с участием иностранного капитала.

Предельный размер неденежной части уставного фонда. Вклады в уставный фонд или оплата акций могут осуществляться как в денежной, так и в неденежной форме. Установление предельного размера неденежной части уставного фонда является эффективным средством банковского надзора за платежеспособностью банка, так как выявляются случаи, когда банки оказываются неплатежеспособными несмотря на значительный уставный капитал, поскольку основная его сумма была сформирована за счет передачи учредителями в пользу банка прав аренды (лизинга), транспортных средств и других предметов. В результате формально высокая стоимостная оценка уставного фонда оказывается бесполезной, так как при необходимости банк не в состоянии использовать свой капитал для выполнения обязательств перед вкладчиками и клиентами. Предельный размер неденежной части уставного фонда установлен в размере 20% в первые 2 года после государственной регистрации и 10% в последующие годы.

Минимальный размер собственных средств (капитала) банка. Данный норматив введен впервые Правилами регулирования деятельности банков, вступившими в силу с 1 января 2002 года:

- для действующего банка – в сумме, эквивалентной 5 млн евро;

- для действующего банка, имеющего лицензию на привлечение во вклады средств физических лиц, – в сумме, эквивалентной 10 млн евро.

Достаточность капитала. Показатель достаточности капитала банка отражает адекватность размера капитала банка принимаемым на себя размерам риска. Норматив достаточности капитала – это установленное предельное процентное соотношение размера (части) собственных средств (капитала) банка и общей суммой активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска, за минусом суммы созданных резервов. Установлено два норматива достаточности капитала: достаточность собственного капитала и достаточность основного капитала. Норматив достаточности собственного капитала в первые 2 года деятельности установлен в размере 14%, в последующие годы – 10%. Норматив достаточности основного капитала – 7% в первые 2 года деятельности и 5% в последующие годы.

Норматив достаточности капитала в 10% означает, что каждый рубль банковских вложений должен быть, по крайней мере, профинансирован на 10 копеек за счет собственных средств, т.е. владельцами банка, а не его вкладчиками. Данный норматив позволяет ограничить наращивание рисковых активных операций.

Нормативы ликвидности. В целях контроля за состоянием ликвидности банков установлено 4 норматива ликвидности:

- мгновенная ликвидность;

- текущая ликвидность;

- краткосрочная ликвидность;

- минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов.

Мгновенная ликвидность представляет собой соотношение активов до востребования ("золотого фонда ликвидности") к пассивам до востребования и с просроченными сроками. Данный коэффициент показывает способность банка быстро проводить текущие платежи.

Считается, что обязательства до востребования – это лишь потенциальные обязательства в основном перед клиентами юридическими и физическими лицами. Вероятность предъявления всех обязательств до востребования банку одновременно не очень большая, поэтому полагают, что данный коэффициент должен соответствовать риску одновременного снятия указанных средств, то есть 20%, что и установлено Национальным банком в качестве минимально допустимого значения норматива.

Текущая ликвидность характеризует соотношение активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца, в том числе до востребования и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое значение норматива установлено в размере 70%.

Краткосрочная ликвидность банка показывает способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств в краткосрочной перспективе и характеризует соотношение активов со сроками погашения до 12 месяцев (фактическая ликвидность) и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев (требуемая ликвидность). Принцип расчета краткосрочной ликвидности состоит в сопоставлении фактической ликвидности с требуемой. Фактическая ликвидность  это имеющиеся ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.

Требуемая ликвидность  сумма ликвидных активов, которую необходимо иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, взвешенных на риск одновременного снятия средств по ним; обязательств, сроки погашения по которым уже наступили, а также по сумме отрицательных несоответствий между активами и пассивами по срокам до 12 месяцев. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности установлено в размере 1.

Минимальное соотношение высоколиквидных и суммарных активов (за минусом обязательных резервов, подлежащих депонированию в Национальном банке) устанавливается в целях поддержания банками достаточного уровня высоколиквидных активов, то есть активов, которые могут быть немедленно направлены на выплату обязательств. Минимально допустимое значение показателя определено в размере 10%.

В процессе своей деятельности банк наращивает ресурсную базу за счет различных источников, основными их которых являются средства юридических лиц, средства физических лиц и средства других банков. Для защиты средств кредиторов и вкладчиков в случае непредвиденных обстоятельств, ставящих под угрозу платежеспособность банка, введены следующие нормативы.

Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) представляет собой предельное процентное соотношение величины вкладов (депозитов), полученных банком кредитов, остатков по счетам одного кредитора (вкладчика), в том числе банка, или суммы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) и собственных средств (капитала) банка. Максимальный размер риска на одного кредитора (вкладчика) не должен превышать 250% собственных средств (капитала) банка.

Максимальный размер собственных вексельных обязательств представляет собой предельное процентное отношение суммы вексельных обязательств банка к собственным средствам (капиталу). Данный показатель не может превышать 100% собственных средств (капитала) банка.

Норматив максимального размера привлеченных средств физических лиц представляет собой предельное процентное соотношение общей суммы привлеченных денежных средств физических лиц и собственных средств (капитала) банка. Объем привлеченных вкладов ограничен размером собственного капитала банка.

В целях поддержания банками достаточного объема средств в надежных активах для выполнения своих обязательств перед физическими лицами норматив соотношения привлеченных средств физических лиц и активов банка с ограниченным риском не должен превышать 1. При этом к активам с ограниченным риском относятся активы I-III групп риска.

Вышеуказанные четыре норматива обладают как достоинствами, так и недостатками. Данные нормативы ограничивают депозитную базу и тем самым препятствуют развитию банка, кроме этого они ограничивают конкуренцию за средства кредиторов и вкладчиков и, следовательно, препятствуют повышению качества предоставляемых услуг. Вместе с тем установление данных нормативов имеет очень важное достоинство  они позволяют ограничить риск отдельного и совокупного вкладчика в отношении данного банка, а также риск самого банка в случае массового изъятия средств, в процессе которого банк может стать неплатежеспособным.

Развитие банка связано с ростом активных операций, осуществление которых сопряжено с риском. Наибольшая степень риска присуща кредитным операциям, поэтому определенное количество нормативов направлено на разделение риска именно этих операций. В соответствии с действующими Правилами выделено 5 таких нормативов.

Максимальный размер риска на одного клиента (группу взаимосвязанных клиентов) представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственных средств (капитала) банка. В первые 2 года деятельности банка предельное значение норматива установлено на уровне 20%, в последующие годы – 25% собственного капитала банка. Данный показатель, ограничивая размер требований к одному клиенту банка, тем самым ограничивает риск, которому подвергается банк, когда вложенные в рискованные операции средства не возвращаются вовремя и в полном размере, что может поставить под угрозу платежеспособность банка.

Размер риска на одного клиента, превышающий 10% собственного капитала банка, считается крупным риском. Показатель максимальный размер крупных рисков представляет собой процентное соотношение совокупной суммы крупных рисков к собственному капиталу банка. Его величина не может превышать 6-кратного размера собственного капитала банка. Обо всех размещениях средств, сопряженных с возникновением крупных рисков банки обязаны информировать Национальный банк в трех дневный срок после его возникновения.

Использование некоторыми лицами, так называемыми инсайдерами¹, служебного положения, злоупотребления в использовании внутренней нераскрываемой широкой публике информации могут привести к убыткам и стать причиной неплатежеспособности и банкротства банка. В связи с чем введены ограничения на размер риска по операциям с инсайдерами и связанными с ними лицами:

- максимальный размер риска на одного инсайдера  физическое лицо  не более 2% собственного капитала банка;

- максимальный размер риска на одного инсайдера  юридическое лицо  в первые 2 года деятельности банка  не более 10%, в последующие годы  не более 15% собственного капитала банка;

максимальный размер риска по инсайдерам  не более 25% собственного капитала банка.

Максимальный размер риска по средствам, размещенным в зарубежных странах, не являющихся членами ОЭСР, установлен в размере 100% собственного капитала банка.

В целях контроля за инвестиционной деятельностью банков, осуществляемой за счет собственных средств, установлены нормативы:

- участия банка в уставном фонде одного юридического лица в размере не более 5% собственных средств банка;

- предельного размера участия в уставных фондах юридических лиц в совокупности, который не должен превышать 25% собственных средств банка.

С целью снижения валютного риска Национальным банком определен лимит открытой валютной позиции: по свободно конвертируемой валюте – 10% собственного капитала банка; по ограниченно конвертируемой валюте – 5% собственного капитала банка на последнюю отчетную дату. При условии соблюдения банком нормативных документов и при отсутствии нарушений банком правил проведения операций с иностранной валютой Национальный банк может увеличить уполномоченному банку размеры лимитов открытой валютной позиции. Максимальный размер лимитов может составлять 1,5 от установленных нормативных значений.