Файловый архив студентов. Файловый архив студентов.
1301 вуз, 5072 предмет.
/ Регистрация
FAQ Обратная связь Вопросы и предложения
Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Национальный Технический Университет Харьковский Политехнический Институт
Предмет:
[НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Файл:
Бизнес-план.docx
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.05.2025
Размер:
788.88 Кб
Скачать
☆
►Содержание►

2.6.3 Звіт про рух грошових коштів

Для того, щоб гарантувати фінансову здійсненність проекту, тобто ліквідність підприємства, в кожний поточний період реалізації проекту, були складені проектовані звіти про рух грошових коштів ( табл.2.28).

Для складання звітів про рух грошових коштів був використаний прямий метод, відповідно до якого грошовий потік визначається як різниця між притоком і відтоком грошових коштів від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства в кожен момент реалізації проекту. Складання звіту про рух грошових коштів ґрунтується на методі кеш-фло. Кеш-фло є залишок готівкових коштів, отриманих підприємством від усіх видів діяльності в кожний момент часу реалізації проекту. Баланс коштів на кінець розрахункового періоду дорівнює сумі балансу попереднього періоду та величини ліквідних коштів поточного періоду. Достатньою можна вважати таку величину власного і позикового капіталу, при якій готівковий баланс за всі періоди буде позитивним. У цьому випадку проект вважається реалізованим з фінансової точки зору [13].

2.6.4 Балансові звіти

Для того щоб показати передбачуваний розвиток накопичуваних активів протягом реалізації інвестиційного проекту і те, як вони будуть фінансуватися, необхідно скласти проектовані балансові звіти. З балансових звітів можна визначити, наскільки стабільним і стійким в кожен момент часу є фінансове становище підприємства, що реалізує проект (таблиці 2.29-2.30). Проектовані балансові звіти представлені у таблиці 2.31.

Таблиця 2.28– Проектовані звіти про рух грошових коштів

У гривнях

Категорія інвестицій

Підготов.

період

Експлуатаційний період

Завершальний період 2017р.

2013 р.

2014 р.

2015 р.

2016 р.

2017 р.

1

2

3

4

5

6

7

8

Повний приток грошових коштів:

89170

655200

714000

751200

778800

782400

23908

Приток грошових коштів від фінансової діяльності:

89170

-

-

-

-

-

-

власний (акціонерний) капітал

59170

-

-

-

-

-

-

позиковий капітал

30000

-

-

-

-

-

-

Приплив коштів від інвестиційної діяльності:

-

-

-

-

-

-

23908

надходження від продажу активів

-

-

-

-

-

-

23908

Приплив коштів від операційної діяльності:

-

655200

714000

751200

778800

782400

-

надходження від реалізованих послуг

655200

714000

751200

778800

782400

-

інші доходи

-

-

-

-

-

-

-

погашення дебіторської заборгованості

-

-

-

-

-

-

-

Продовження таблиці 2.28

1

2

3

4

5

6

7

8

Повний відтік коштів:

89170

620146

641085

671056

687142

686602

-

Відтік коштів, пов’язаних з інвестиційною діяльністю:

89170

914

86

50

50

50

-

інвестиції в основний капітал

50000

витрати підготовчого періоду

39070

приріст обігового капіталу

100

914

86

50

50

50

-

Відтік коштів, пов’язаний з операційною діяльністю:

-

589232

640999

671006

650668

686552

-

виробничі витрати

-

170350

216430

216430

231136

231136

-

адміністративні витрати

-

330944

335109

363256

363256

363256

-

маркетингові витрати

-

51360

53760

53760

53760

53760

-

фінансові витрати

3818

0

0

0

0

-

єдиний податок (5%)

-

32760

35700

37560

38940

38400

-

Відтік коштів, пов’язаних з фінансовою діяльністю:

-

30000

-

-

-

-

-

Погашення основної суми боргу

-

30000

-

-

-

-

-

Виплати дивідендів

-

-

-

-

-

-

Чистий грошовий потік

-

35054

72915

80144

91658

95798

23908

Баланс готівки на початок періоду

-

35054

107969

188113

279771

375569

Баланс готівки на кінець періоду

-

35054

107969

188113

279771

375569

399477

Таблиця 2.29 – Грошовий потік для всього інвестованого капіталу

У гривнях

Стаття

Підготовчий період

Експлуатаційний період

2013 р.

2014 р.

2015 р.

2016 р.

2017 р.

Завершальний період 2017

Приплив коштів

-

68872

72915

80144

91658

95798

23908

чистий грошовий потік

-

35054

72915

80144

91658

95798

23908

погашення основної суми боргу

-

30000

-

-

-

-

-

відсотки по кредитах

-

3818

-

-

-

-

-

Відтік коштів (інвестований капітал):

89170

-

-

-

-

-

-

власний капітал

59170

-

-

-

-

-

-

позиковий капітал

30000

-

-

-

-

-

-

Таблиця 2.30 – Грошовий потік для власного інвестиційного капіталу

У гривнях

Стаття

Підготовчий період

Експлуатаційний період

Завершальний період 2017

2013 р.

2014 р.

2015 р.

2016 р.

2017 р.

Приплив коштів:

-

35054

72915

80144

91658

95798

23908

чистий грошовий потік

-

35054

72915

80144

91658

95798

23908

виплати дивідендів

-

Відтік коштів:

59170

власний (акціонерний) капітал

59170

Таблиця 2.31 – Проектовані балансові звіти

У гривнях

Назва статті

Прогнозний період реалізації проекту

2013 р.

2014 р.

2015 р.

2016 р.

2017 р.

Активи:

Грошові кошти

95138

148139

228333

320041

415889

Рахунки для отримання

-

-

-

-

-

Поточні активи, всього

95138

148139

228333

320041

415889

Основні засоби

50000

50000

50000

50000

50000

Нарахований знос

11919

19173

23576

26092

27230

Чисті основні засоби

48081

30827

26424

23908

22770

Активи, всього

143219

178966

254757

343949

438659

Зобов’язання та капітал:

Короткострокові зобов’язання

-

-

-

-

-

Довгострокова заборгованість

30000

-

-

-

-

Власний капітал

59170

59170

59170

59170

59170

Нерозподілений прибуток

54049

119796

195587

284779

379489

Обов’язки та капітал, всього

143219

178966

254757

343949

438659
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
Помощь Обратная связь Вопросы и предложения Пользовательское соглашение Политика конфиденциальности