- •1 Постановка задачі. Огляд літературних джерел з теми науково-дослідної роботи
- •1.1Постановка задачі
- •1.2 Нечіткі величини та числа. Арифметичні операції з нечіткими числами
- •1.2.1 Нечіткі числа (l-r) типу
- •1.3 Порівняння нечітких чисел
- •2 Розробка бізнес-плану предметної галузі
- •2.1 Резюме
- •2.2 План маркетингу
- •2.2.1 Динаміка розвитку консалтингових фірм в Україні
- •2.2.2 Опис та послуги «Школи життєвого успіху»
- •2.2.3 Канал збуту
- •2.2.4 Стратегія проникнення на ринок. Формування ціни
- •2.2.5 Реклама
- •2.2.6 Анализ конкурентів
- •2.2.7 Прогноз зростання кількості консалтингових фірм в Україні
- •2.2.8 Swot – аналіз
- •2.3 План виробництва
- •2.3.1 Процес виробництва
- •2.3.2 Приміщення школи
- •2.3.3 Обладнання школи
- •2.3.4 Опис діяльності
- •2.4 Організаційний план і управління персоналом
- •2.4.1 Форма власності
- •2.4.2 Організаційна структура
- •2.5 Можливі ризики, ймовірність появи нових технологій
- •2.6 Фінансовий план
- •2.6.1 Визначення повних інвестиційних витрат
- •2.6.2 Вибір схеми фінансування проекту. Звіт про прибутки та збитки
- •2.6.3 Звіт про рух грошових коштів
- •2.6.4 Балансові звіти
- •2.6.5 Аналіз ефективності проекту
- •2.6.6 Аналіз чутливості
2.6.2 Вибір схеми фінансування проекту. Звіт про прибутки та збитки
Для реалізації інвестиційного проекту необхідно 89170 грн. Частина необхідних коштів для реалізації проекту, а саме 59170 грн. є як власні кошти. Інші 30000 грн. планується залучити за допомогою банківського кредиту у банку ПУМБ під 23,5% річних строком на рік. Згідно договору з банком, повернення позикових коштів планується здійснювати по класичній схемі, тобто:
погашення основної суми боргу планується здійснювати щомісячно з першого місяця рівними частинами;
відсотки нараховані на суму боргу та сплачуються щомісячно.
Схема повного погашення кредиту представлена в таблиці 2.26.
Після того як визначено усі витрати, необхідно скласти проектовані звіти про прибутки і збитки на весь період планування. У цьому звіті показано, за рахунок чого формується прибуток і як він змінюється протягом усього періоду реалізації проекту.
Дане підприємство використовує спрощену систему оподаткування і відноситься до 4 групи платників, бо наймає на роботу не більше 50 чоловік, доход складає не більше 5 млн. грн. і згідно із статтею 291.4 «Загальні положення» 14 розділ 1 глава Податкового Кодексу України 2011 року може сплачувати єдиний податок у розмірі 5% [12]. Ставка єдиного податку складає 5% від доходу, отриманого підприємством. Звіт про прибутки та збитки представлений у таблиці 2.27.
Таблиця 2.26 – Повне погашення кредиту
У гривнях
Статті |
Періоди виплат по кредиту |
|
||||||||||||
01.13 |
02.13 |
03.13 |
04.13 |
05.13 |
06.13 |
07.13 |
08.13 |
09.13 |
10.13 |
11.13 |
12.13 |
Всього |
||
Сума кредиту на початок періоду |
30000 |
27500 |
25000 |
22500 |
20000 |
17500 |
15000 |
12500 |
10000 |
7500 |
5000 |
2500 |
|
|
Виплати відсотків по кредиту |
587 |
538 |
490 |
441 |
392 |
342 |
294 |
245 |
196 |
146 |
98 |
49 |
3818 |
|
Сума повернення осн. суми боргу |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
2500 |
30000 |
|
Разом виплат |
3087 |
3038 |
2990 |
2840 |
2892 |
2842 |
2794 |
2744 |
2696 |
2646 |
2598 |
2549 |
33818 |
|
Сума кредиту на кінець періоду |
27500 |
25000 |
22500 |
20000 |
17500 |
15000 |
12500 |
10000 |
7500 |
5000 |
2500 |
0 |
|
|
Таблиця 2.27 – Проектований звіт про прибутки й збитки
У гривнях
Статті |
Експлуатаційний період |
||||
2013 р. |
2014 р. |
2015 р. |
2016 р. |
2017 р. |
|
Повний дохід: |
655200 |
714000 |
751200 |
778800 |
782400 |
надходження від наданих послуг |
655200 |
714000 |
751200 |
778800 |
782400 |
Повні витрати: |
568391 |
612553 |
637849 |
650668 |
649290 |
виробничі витрати |
170350 |
216430 |
216430 |
231136 |
231136 |
адміністративні витрати |
330944 |
335109 |
363256 |
363256 |
363256 |
маркетингові витрати |
51360 |
53760 |
53760 |
53760 |
53760 |
Амортизація |
11919 |
7254 |
4403 |
2516 |
1138 |
фінансові витрати |
3818 |
- |
- |
- |
- |
інші витрати |
- |
- |
- |
- |
- |
Прибуток до виплати податків |
86809 |
101447 |
113351 |
128132 |
133110 |
Збитки попередніх періодів |
- |
- |
- |
- |
- |
Єдиний податок (5%) |
32760 |
35700 |
37560 |
38940 |
38400 |
Чистий прибуток |
54049 |
65747 |
75791 |
89192 |
94710 |
Показники, %: |
|
|
|
|
|
рентабельність продажів |
8,24 |
9,2 |
10,08 |
11,45 |
12,1 |
рентабельність акціонерного капіталу |
91,3 |
111,11 |
128,09 |
150,73 |
160,06 |
рентабельність усього інвестованого капіталу |
60,61 |
64,78 |
84,99 |
89,54 |
106,21 |
Проаналізувавши звіт о прибутках та збитках, можна побачити, що підприємство одразу почне приносити прибуток, який зростатиме у зв’язку зі збільшенням об’ємів наданих послуг і зменшенням витрат на виплати процентів по кредиту. Проект має дуже гарні показники рентабельності, які, будуть збільшуватись разом із зростанням чистого прибутку