Раздел 2. Практическая часть

2.1 Производственная программа предприятия

Таблица 1 - Технико-экономические показатели предприятия в базисном и плановом периоде

№ п/п	Показатели	Единица измерения	Период
			базисный	плановый
1.	Годовая производственная мощность предприятия	т	670	670
2.	Годовой объем производства	т	402	442
3.	Коэффициент использования производственной мощности	%	64	66
4.	Вид продукции	Продукция потребительского спроса, одного наименования

Годовой объем производства = 670*66\100= 442 т

Таблица 2 - Годовой план производства продукции

Наименование показателя	Единица измерения	Значение показателя
Объем реализуемой продукции в натуральном выражении	т.	442
Цена отпуска без НДС	руб.	28 763
Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении	руб.	12 993 971

Цена отпуска без НДС = 29 398 руб.

1.Себестоимость 1 т. продукции = 10 959 615 \ 442= 24 796 руб.

2.Цена 1 т. продукции = 24 796 + 24 796 * 16\100= 28 763 руб.

Объем реализуемой продукции в стоимостном выражении= 442 * 28 763 = 12 713 246 руб.

2. 2. Планирование затрат на производство и реализацию продукции

Таблица 3 - Годовая плановая смета затрат па производство и реализацию продукции

№	'Элементы затрат	Затраты, руб .	Удельный вес, %
и/п
1	2	3	4
1	Материальные затраты	3 040 690	27,74
	в том числе:
	- сырье;	2 100 384	69,08
	- вспомогательные материалы;	275 808	9,07
	- запасные части для ремонта оборудования	247 250	8,13
	- электроэнергия, вода	417 248	13,72
2	Затраты на оплату труда	3 867 888	35,29
3	Социальные взносы	1 160 366	10,63
4	Амортизация	1 379 000	12,58
5	Прочие затраты	1 511 671	13,79
	В том числе:
	- налоги и сборы;	503 890	33.33
	- затраты на ремонт основных средств	503 890	33.33
	- другие затраты (на страхование имущества, оплата услуг связи, командировочные, канцелярские, охрана имущества, консультационные услуги)	503 890	33.33
6	Производственная себестоимость товарной _продукции	10 959 615	100

Материальные затраты = 2 100 384 + 275 808 + 417 248 +247 250 = 3 040 690 руб.

Сырье = 1 281 800 + 364 650 + 188 734 + 265 200 = 2 100 384 руб.

Сырье А = 442*0.5*5800 = 1 281 800 руб.

Сырье Б = 442*0.11*7500 = 364 650 руб.

Сырье В = 442*0.07*6100 = 188 734 руб.

Сырье Г = 442*0.04*15000 = 265 200 руб.

Вспомогательные материалы = 442*390*1,6= 275 808 руб.

Затраты на запчасти = 215 000* 1.15= 247 250 руб.

Электроэнергия, вода = 381 888 +35 360 = 417 248 руб.

Электроэнергия = 300*442*2.88= 381 888 руб.

Вода = 4* 442*20.0= 35 360 руб.

Затраты на оплату труда = 1 570 800 + 388 800 + 516 000 + 340 800 + 354 000= 3 170 400 руб.

Основные рабочие = 17 * 7700 *12= 1 570 800 руб.

Вспомогательные рабочие =6 * 5400 *12 = 388 800 руб.

Руководители = 5 * 8600 *12 = 516 000 руб.

Специалисты=4 * 7100 *12 = 340 800 руб.

Технические исполнители = 5* 5900*12= 354 000 руб.

С учетом роста = 3 170 400+(3170 400* 22\100)= 3 867 888 руб.

Соц. взносы = 3 867 888*30\100= 1 160 366 руб.

Амортизация=116 000+905 000+358 000= 1 379 000 руб.

Норма амортизации здания = 100\20 = 5

Норма амортизации машины и оборудование=100\8 = 12.5

Норма амортизации транспортные средства = 100\5 = 20

Амортизация здания = 7 160 000* 5\100= 358 000 руб.

Амортизация машины и оборудование = 3 620 000* 12.5 * 2\100= 905 000 руб.

Амортизация транспортные средства = 580 000*20\100= 116 000 руб.

Прочие затраты = 1 511 671 руб.

- общая сумма затрат = 3 040 690+3 867 888+ 1 160 366+1 379 000= 9 447 944 руб.

- 9 447 944 * 16\100 = 1 511 671 руб.

Производственная себестоимость = 9 447 944 + 1 511 671 = 10 959 615 руб.

Материальные затраты = 3 040 690 *100\ 10 959 615 = 27,74 %

Сырье = 2 100 384*100\ 3 040 690 = 69,08 %

Вспомогательные материалы = 275 808 *100\ 3 040 690 = 9,07 %

Запчасти=247 250*100\ 3 040 690 = 8,13%

Электроэнергия, вода = 417 248 *100\ 3 040 690 = 13,72 %

Затраты на оплату труда = 3 867 888 * 100\ 10 959 615 = 35,29%

Социальные взносы = 1 160 366*100\10 959 615 = 10,63%

Амортизация = 1 379 000*100\ 10 959 615 = 12, 58%

Прочие затраты = 1 511 671 *100\ 10 959 615 = 13,79%

налоги и сборы = 503 890*100\ 1 511 671 = 33,33%

затраты на ремонт основных средств = 503 890 *100\ 1 511 671 = 33,33%

другие затраты = 503 890*100\ 1 511 671 = 33,33%