Динамика основных показателей финансово – хозяйственной деятельности ооо «молоко» за период 2010 – 2012 гг.
Показатель |
Год |
Базисный темп роста, % |
|||
2010 |
2011 |
2012 |
|||
Выручка, тыс. руб. |
68199 |
97053 |
119817 |
175,7 |
|
Среднегодовая численность работников, чел. |
72 |
63 |
62 |
86,1 |
|
Внеоборотные активы, тыс. руб. |
3066 |
4275 |
4694 |
153,1 |
|
Оборотные активы, тыс. руб. |
6917 |
11462 |
11954 |
172,8 |
|
Уставный капитал, тыс. руб. |
10 |
10 |
10 |
100 |
|
Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
3499 |
12856 |
10811 |
309,0 |
|
Себестоимость продукции, тыс. руб. |
61885 |
95240 |
112482 |
182,8 |
|
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. |
5211 |
343 |
5563 |
106,8 |
|
Стоимость основных средств на конец года, тыс. руб. |
991 |
1584 |
1958 |
197,6 |
|
Рентабельность продаж, % |
7,6 |
0,4 |
4,6 |
60,5 |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. |
5176 |
108 |
5433 |
105,0 |
|
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. |
670 |
4812 |
2537 |
378,7 |
|
Рентабельность всей деятельности, % |
7,6 |
0,1 |
4,5 |
59,2 |
|
По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что в 2012 г. ООО «МОЛОКО» наращивает свой производственный потенциал. Среднегодовая стоимость внеоборотных активов имеет тенденцию к росту. На конец 2012 г. размер внеоборотных активов составил 4694 тыс. руб., что на 53,0% (1628 тыс. руб.) и 9,8% (419 тыс. руб.) больше по сравнению с 2010 и 2011 гг. соответственно. Стоимость основных средств имеет аналогичную тенденцию, так как стоимость внеоборотных активов исключительно складывается из стоимости основных средств. Так, стоимость основных средств в 2012 г. увеличилась в 2 раза по сравнению с 2010 г. и составила 1958 тыс. руб. Это увеличение происходит не только в связи с инфляцией, но и с поступлением новой техники и оборудования в ООО «МОЛОКО».
Стоимость оборотных активов также имеет тенденцию к росту. На конец 2012 г. размер оборотных активов составил 7260 тыс. руб., что 88,5% и 1,0% больше 2010 и 2011 гг. соответственно.
За анализируемый период среднегодовая численность работников меняется в сторону уменьшения. В 2012 г. она составила 62 человек, что на 13,9 % и 1,6 % ниже уровня 2010 и 2011 гг. соответственно. Сумма уставного капитала ООО «МОЛОКО» составляет 10 тыс. руб. и за анализируемый период она не менялась.
Финансовые результаты предприятия характеризуют следующие показатели. Сумма выручки в 2012 г. значительно выросла – на 75,7 % и 23,5 % выше уровня 2010 г. и 2011 г. и составила 119 817 тыс. руб. Данному увеличению способствует увеличение объемов реализации, эффективное использование всех имеющихся ресурсов, рост цен на сырьё (что приводит к увеличению затрат и соответственно к росту отпускных цен на продукцию). Наблюдается повышение себестоимости в 2012 г. на 50597 тыс. руб. по сравнению с 2010 г., что, во-первых, связано с увеличением объемов реализации, а также ростом затрат на сырьё и топливно-смазочные материалы
Прибыль от продаж увеличилась с 5211 тыс. руб. в 2010 г. до 5563 тыс. руб. в 2012 г. Рентабельность продаж колеблется в связи с изменениями прибыли от продаж. Так, в 2012 г. она составила 4,6 %, что на 39,5 % меньше уровня 2010 г. Рентабельность всей деятельности в 2012 году составила 4,5 %, что на 40,8 % меньше 2010 г. Это свидетельствует о том, что прибыль до налогообложения составляешь лишь 4,5 % от выручки от реализации.
В целом можно сказать, что ООО «МОЛОКО» представляет динамично развивающуюся организацию по производству и реализации молочной продукции в Республике Мордовия и за ее пределы.
Основными направлениями деятельности организации является производство и реализация продукции, выработанной путем переработки цельного молока.
Основные виды выпускаемой продукции:
Молоко 3.2 % жирности;
Молоко 2.5 % жирности;
Молоко фляжное 2.5 % жирности;
Ряженка 2.5 %;
Кефир 2.5 %;
Сметана 20 % жирности (250 г, 400 г)
Творог обезжиренный;
Масло сливочное;
Масло шоколадное;
Казеин технический.
Существующие ассортиментные группы являются традиционными для предприятия. Оптимизация номенклатуры изделий, одновременно подающихся на рынке, позволяет гарантировать предприятию относительно стабильные общие условия обеспечения объемов реализации, покрытия расходов и уровней прибыли.
Из данных таблицы 3 видно, что на предприятии наблюдается положительная тенденция наращивания объемов производства продукции. В 2012 г. объемы производства увеличились по всем видам продукции за исключением молока фляжного 2,5% жирности и цельно – молочной продукции, объемы их производства сократились на 29,4 % и 44,0 % соответственно по сравнению с 2010 г. и составили 1932,4 т. и 290,5 т., это связано с уменьшением спроса на данный продукт вследствие употребления товаров - заменителей.
Таблица 3
Динамика объемов производства продукции ООО «МОЛОКО», т
Наименование |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2012 г. в % к 2010 г. |
Масло животное |
107,7 |
229,5 |
275,2 |
255,5 |
Цельно - молочная продукция |
518,2 |
387,8 |
290,5 |
56,0 |
Нежирная молочная продукция |
103,6 |
220,3 |
513,0 |
495,2 |
Молоко фляжное 2,5% |
4744 |
3072,2 |
1932,4 |
40,7 |
Казеин технический |
1,4 |
83,1 |
43,0 |
3071,4 |
Итого |
5474,9 |
3992,9 |
3054,1 |
55,8 |
Наибольшее увеличение объемов наблюдается в производстве казеина технического (3071,7 %) и нежирной молочной продукции (495,2%) по сравнению с 2010 г. Выпуск масла животного увеличился на 167,5 т и составляет 275,2 т. Данные увеличения произошли вследствие увеличения торговых точек, взаимодействующих с ООО «МОЛОКО».
Рассмотрим структуру производства продукции в 2012 г., на рисунке 6.
Рисунок 6 – Структура производства продукции в 2012 году, %