3Операции коммерческого банка

3.1 Виды и характеристика счетов коммерческих банков

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков - получение максимальной прибыли.

Коммерческий банк, как и любой другой банк, выполняет функции: аккумуляции (привлечения) средств в депозиты; их размещения (инвестиционная функция); расчетно-кассового обслуживания клиентов.

Коммерческие банки выступают, прежде всего, как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства; с другой - удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности предприятий, организаций и населения. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятельностью, т. е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

Законодательство большинства стран относит к числу клиентов банка любых физических и юридических лиц, открывших счет в банке и заключивших юридический договор с ним.

Практически во всех странах правовые взаимоотношения банка и клиента начинаются с открытия счета. Клиенты банка вправе открывать необходимое им количество расчетных, депозитных и иных счетов в любой валюте в коммерческих банках с их согласия, если иное не запрещено законом. Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов устанавливается действующим законодательством и центральным банком.

Наиболее часто открываемые и востребованные клиентами счета - это: текущие (расчётные), спецвалютные, временные, депозитные, бюджетные, счета по учёту кредитной задолженности и прочие. Остановимся более подробно на каждом из вышеперечисленных видах счетов.

Текущий (расчётный) счет открывается юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям для зачисления на него денежных средств, поступающих в их пользу, хранения этих средств и проведения по поручению клиентов всех расчётных и кассовых операций, не запрещённых действующим законодательством Республики Беларусь. Очередность проведения банками операций по счетам и сроки нахождения платёжных инструкций клиентов, помещённых в картотеку к вне балансовым счетам «Расчётные документы, не оплаченные в срок», определяются действующим законодательством Республики Беларусь.

Спецвалютные счета. Полное название - специальные счета для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты, открываются резидентам Республики Беларусь – юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям - на отдельном лицевом счёте балансового счёта, на котором открыт текущий счёт в иностранных валютах данного предприятия, индивидуального предпринимателя.

Специальный счёт для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты открывается только в том банке, где открыт текущий счёт данного клиента в иностранных валютах, при отсутствии текущего счёта в иностранных валютах - в том банке, где открыт текущий счёт в белорусских рублях, в иных случаях - с разрешения Национального банка Республики Беларусь. Иностранная валюта должна быть использована резидентом в течение 7 рабочих дней, начиная со дня, следующего за днем ее зачисления на специальный счёт.

Временные счета открываются:

строящемуся предприятию (пусковой комплекс, очередь, этап и т.п.) на срок до полного пуска предприятия в эксплуатацию;

для аккумуляции денежных средств, предназначенных в случаях, предусмотренных законодательством, для формирования уставного фонда учредителям (участникам) вновь создаваемых предприятий;

для зачисления и дальнейшего перевода денежных средств для пополнения уставного фонда предприятия до размеров, установленных законодательством.

Средства с временного счёта могут быть использованы только для зачисления на текущий счёт предприятия после его государственной регистрации либо для возврата учредителям (участникам) при отказе учредителей (участников) от создания предприятия или при отказе в государственной регистрации предприятия.

Вкладные (депозитные) счета открываются для хранения на них денежных средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей с уплатой им процентов, согласно условиям договоров срочного банковского вклада (депозита). Средства, находящиеся на вкладных (депозитных) счетах вкладчиков - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, могут быть использованы вкладчиками - юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, для совершения безналичных расчётов только после их перечисления с вкладных (депозитных) счетов на текущие (расчётные) счета.

Бюджетные счета открываются для получения и использования средств республиканского и местных бюджетов, бюджета Союзного государства, иных источников, приравненных к бюджетному финансированию, в соответствии с законодательством Республики Беларусь (далее - средства бюджетов), государственных целевых бюджетных, внебюджетных и инновационных фондов (далее - государственные фонды), а также доходов, получаемых бюджетными организациями от предпринимательской деятельности.

Счета по учёту кредитной задолженности - счета по учету кредитов, предоставленных банками юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Указанные счета открываются и закрываются кредитополучателю только на основании кредитного договора.