Министерство связи и информатизации Республики Беларусь

Учреждение образования «Высший государственный колледж связи»

Факультет заочного образования

Курсовая работа

на тему «Коммерческие банки в Республике Беларусь»

подготовила студентка группы МС 262

Кобачевская В.С.

Минск 2013

Содержание

Введение

1 Система коммерческих банков в Республике Беларусь………………………...6

1. Описание уровней банковской системы Республики Беларусь……………...6

2 Структура коммерческого банка и его функции……………………………..…9

2.1Структура коммерческого банка……………………………………………..….9

2.2 Функции коммерческого банка…………………………………………….….10

3 Операции коммерческого банка…………………………………………………14

3.1Виды и характеристика счетов коммерческих банков………………………..14

3.2 Характеристика операций коммерческих банков…………………………..17

Введение

Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и обращения шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчёты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышает общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Банки, как субъекты финансового риска, имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.

Современные коммерческие банки – банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население – своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Основная цель функционирования коммерческих банков – получение максимальной прибыли.

Данная тема актуальна, так как коммерческий банк является основным элементом банковской системы. Действие кредитно-финансового механизма определяет уровень развития экономики страны в целом.

Целью работы является разобраться в самом понятии коммерческой банковской системы, видах коммерческих банков и основных направления деятельности.

1 Система коммерческих банков в Республике Беларусь

1. Описание уровней банковской системы Республики Беларусь

В экономике государств развиваются различные типы банков. Их функции, роль имеют много общего, но и отличаются особенностями. Общее то, что связывает банки, позволяет объединить их и группы, классифицировать.

В Республике Беларусь сформировалась двухуровневая банковская система: I уровень – центральный банк страны (Национальный банк Республики Беларусь); II уровень – коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения, осуществляющие отдельные банковские операции.

Национальный банк является центральным банком и государственным органом Республики Беларусь. Национальный банк регулирует кредитные отношения и денежное обращение, определяет порядок расчетов. Национальный банк обладает исключительным правом эмиссии денег и выполняет иные функции, предусмотренные настоящим Кодексом и иными законодательными актами Республики Беларусь. ( в соотв. со ст.7 Банковского кодекса РБ).

Основными целями деятельности Национального банка являются:

защита и обеспечение устойчивости белорусского рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;

обеспечение стабильности банковской системы Республики Беларусь;

обеспечение эффективного, надежного и безопасного функционирования платежной системы.

Получение прибыли не является основной целью деятельности Национального банка (в соотв. со ст.25 Банковского кодекса РБ).

Термин "коммерческий банк" означает "деловой" характер банка, т.е. это банк, обслуживающий все виды хозяйственной деятельности на коммерческих принципах.

Коммерческий банк – самостоятельный субъект хозяйствования, оказывающий банковские услуги на принципах коммерческого расчета.

Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Посредническая функция – важнейшая в деятельности банков. Это, прежде всего посредничество в кредите. Коммерческие банки аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Перераспределение фондов осуществляется от кредитора к заемщику при посредничестве банков. Денежные средства могут перемещаться и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, и увеличиваются общие издержки по перемещению средств.

Современные коммерческие банки - это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц, проведение расчетов и размещение денежных средств от своею имени и за свои счет на условиях возвратности, платности, срочности. Однако этим не ограничивается деятельность универсального коммерческого банка, насчитывающего в настоящее время до 300 видов операций. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки представляют собой самостоятельные субъекты экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер. Они проводят операции с ценными бумагами и валютой, оказывают различные консалтинговые услуги экономического характера, выполняют разнообразные финансовые услуги. Коммерческие банки стали основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов - кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. Именно это и сформулировало принципы его деятельности и основные функции.

Банковская деятельность – особая отрасль предпринимательства. Банки сосредоточивают огромные массы ссудного капитала, управляют им, размещают его в ссуды и получают плату в виде процента. Банки должны создавать услуги, отличные от других услуг предпринимательства. Для этого необходимы глубокий анализ потребностей рынка, способность подготовить требуемые услуги, разработать их перечень и технологию банковских операций. Перечень банковских услуг должен быть, с одной стороны, экономически целесообразным, а с другой – способным к восприятию и удовлетворению финансовых потребностей рынка, обеспечению максимальной доступности их для населения и других потребителей.

Банкиры вкладывают капитал в банковское дело подобно тому, как промышленные предприниматели вкладывают свой капитал в промышленность, торговые – в торговлю и т.д.

К коммерческим банкам Республики Беларусь относятся такие банки, как ОАО "Белагропромбанк", ОАО "Белинвестбанк", ОАО "БПС-Сбербанк", "Приорбанк" ОАО, ОАО "Банк БелВЭБ", ЗАО "Дельта Банк и многие другие.

Принципы деятельности коммерческого банка

Все коммерческие банки осуществляют свою деятельность на основании определенных принципов. Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в соответствии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидентов по акциям. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономиическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не  может давать им приказов.

По состоянию на 1 июля 2013 года банковский сектор Республики Беларусь включает в себя 31 коммерческий банк. На 1 апреля 2013 года он насчитывал 32 коммерческих банка, но их количество уменьшилось в связи с присоединением ЗАО «Альфа Банк Финанс» к ЗАО «Альфа Банк».

Совокупный капитал белорусских банков на 1 июля 2013 года составил 50 291,7 миллиардов белорусских рублей. На 1 апреля 2013 года этот показатель равнялся 48790,7 миллиардов белорусских рублей. Это означает, что прирост капитала составляет 3,08%.

Более подробная информация о состоянии собственного капитала белорусских банков представлена ниже в таблице 1, в которой банки расположены в порядке убывания объемов капитала.

Таблица 1 – рейтинг коммерческих банков Республики Беларусь по состоянию на 1 июля 2013 года величины собственного капитала

Банк	1 июля 2013 года			1 апреля 2013 года
	Место в рейтинге	Величина собственного капитала, млрд. руб.	Доля в системе страны, %	Место в рейтинге	Величина собственного капитала, млрд. руб.	Доля в системе страны, %
ОАО «АСБ Беларусбанк»	1	21666,6	43,08	1	21162,0	43,37
ОАО «Белагропромбанк»	2	9968,0	19,82	2	9798,0	20,08
ОАО «БПС-Сбербанк»	3	2651,5	5,27	4	2486,5	5,10
ОАО «Банк БелВЭБ»	4	2619,1	5,21	3	2517,4	5,16
ОАО «Приорбанк»	5	2346,5	4,67	5	2236,1	4,58
ОАО «Белинвестбанк»	6	2211,4	4,4	6	2125,8	4,36
ОАО «Белгазпромбанк»	7	8053,9	4,08	7	1992,6	4,08
ЗАО «ТК Банк»	8	750,7	1,49	8	812,8	1,67
Продолжение таблицы
ЗАО «Альфа-Банк»	9	648,9	1,29	13	320,7	0,66
ОАО «Банк Москва-Минск»	10	607,9	1,21	9	564,3	1,16
ЗАО «Банк ВТБ»	11	570,8	1,13	10	542,0	1,11
ЗАО «МТБанк»	12	376,5	0,75	12	329,1	0,67
ОАО «Технобанк»	13	376,1	0,75	11	375,0	0,77
ЗАО «Дельта Банк»	14	337,1	0,67	17	305,1	0,63
ОАО «Паритетбанк» ЗАО «БелСвиссБанк» ЗАО «Идея Банк» ОАО «ХКБанк» «Франсабанк» ЗАО «Цептер Банк» ОАО «БНБ – Банк» ЗАО «ИнтерПэйБанк» ЗАО «Трастбанк» ЗАО «РРБ-Банк» ЗАО «БТА-Банк» ЗАО «Абсолютбанк»	15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26	331,9 320,5 296,4 294,3 274,1 259,1 232,8 196,9 188,1 144,4 129,5 89,4	0,66 0,64 0,59 0,59 0,55 0,52 0,46 0,39 0,37 0,29 0,26 0,18	14 16 24 20 18 19 21 22 23 25 26 27	320,0 311,7 217,3 253,3 271,7 257,7 228,8 197,0 174,8 134,6 126,3 86,8	0,66 0,64 0,45 0,52 0,56 0,53 0,47 0,40 0,36 0,28 0,26
						0,18
ЗАО «Норд Еропеан Банк»	27	84,0	0,17	28	79,1	0,16
ОАО «Евроторгинвестбанк»	28	74,9	0,15	29	73,8	0,15
ЗАО «Банк ББМБ»	29	71,5	0,14	30	70,6	0,14
ЗАО «БИТ-Банк»	30	58,9	0,12	31	58,4	0,12
ЗАО «Евробанк»	31	60,0	0,12	32	49,0	0,10

По итогам второго квартала 2013 года, как видно из таблицы, 29 банков нарастили собственный капитал. Самый крупный банк страны, ОАО «АСБ Беларусбанк», нарастил свой капитал всего на 2,38%, в то время как показатели таких банков, как ЗАО «МТБанк» (14,4%), ЗАО «ДельтаБанк» (10,49%), ЗАО «Идея Банк» (36,4%), ОАО «ХКБанк» (16,19%) и ЗАО «Евробанк» (22,45%) значительно выше. Темп прироста ЗАО «Альфа-Банк» составил 102,34%, но прежде всего такое увеличение показателей связано с покупкой ЗАО «Альфа-Банк Финанс» (ранее ЗАО «Белросбанк»).

У двух банков, ЗАО «ТК Банк» и ЗАО «ИнтерПэйБанк», величина собственного капитала уменьшилась на 7,64% и 0,05% соответственно.

На 1 июля 2013 года общая величина активов банков составила 344604 миллиарда рублей. Данный показатель увеличился на 6,8% по сравнению с первым кварталом 2013 года. В денежном выражении объем активов увеличился на 21935,6 миллиардов рублей.

Несмотря на увеличение общего объема активов, некоторые банки сдали позиции. Так, активы снизились в ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Приорбанк», ЗАО «ТКБанк», ЗАО «Дельта Банк», ЗАО «РРБ-Банк» и ЗАО «Банк ББМБ». В большинстве из этих банков активы снизились незначительно, в пределах от 0,72% до 2,29%, однако в ЗАО «Банк ББМБ» величина активов снизилась на 13,62%.

В рейтинге первые три места занимают ОАО «АСБ Беларусбанк» (величина активов 144536,3 млрд. руб.), ОАО «Белагропромбанк» (58401,8 млрд. руб.) и ОАО «БПС-Сбербанк» (33622,9 млрд. руб.).

Итак, в список крупнейших банков по величине активов вошли: ОАО «АСБ Беларусбанк» (41,94%), ОАО «Белагропромбанк» (16,95%), ОАО «БПС-Сбербанк» (9,76%), ОАО «Белинвестбанк» (6,1%), ОАО «Банк БелВЭБ» (5,38%), ОАО «Приорбанк» (4,54%). Замыкает шестерку системообразующих финансово-кредитных учреждений страны ОАО «Белгазпромбанк» с показателем 3,42%. На долю остальных банков приходится лишь 11,91% от общего объема активов в банковской системе страны.

В области выдачи кредитов в лидерах, как и прежде, шестерка системообразующих банков Республики Беларусь, а также ЗАО «Банк ВТБ», ОАО «Банк Москва-Минск» и ЗАО «МТБанк».

В значительной мере увеличили объем выданных кредитов ОАО «Белгазпромбанк» (на 15,76%), ЗАО «Альфа-Банк» (61,79%), ЗАО «Идея Банк» (24,57%), ОАО «БНБ-Банк» (29,49%), ЗАО «Франсабанк» (31,56%) и ЗАО «БелСвиссБанк» (16,09%).

У таких банков, как ОАО «Белагропромбанк», ОАО «Приорбанк», ЗАО «Трастбанк», ЗАО «Цептер Банк», ЗАО «Абсолютбанк» и ЗАО «Банк ББМБ» отмечено снижение объемов выданных кредитов.

Как и по другим критериям, по объемам кредитования лидерами стали все те же системообразующие банки: ОАО «АСБ Беларусбанк», на его долю приходится 42,15% всего объема выданных кредитов. Второе место занимает ОАО «Белагропромбанк» (19,18%),третье - ОАО «БПС Сбербанк» (9,74%), четвертое – ОАО «Белинвестбанк» (5,87%). Следом идут ОАО «Банк БелВЭБ» (5,66%), ОАО «Приорбанк» (4,45%) и ОАО «Белгазпромбанк» (2,91%). На долю остальных банков приходится только 10,04%.

Следующим критерием, по которому будут рассмотрены коммерческие банки Республики Беларусь, являются объемы депозитов белорусских банков по состоянию на 1 июля 2013 года. Здесь лидирующие места также занимают системообразующие банки Беларуси, а именно ОАО «АСБ Беларусбанк» (на его долю приходится около половины совокупных депозитов банковской системы), ОАО «Беларопромбанк», ОАО «БПС-Сбербанк», ОАО «Белинвестбанк» и ОАО «Приорбанк». Улучшили свои позиции по сравнению с прошлым кварталом такие банки, как ЗАО «Альфа Банк», ЗАО «БелСвиссБанк», ЗАО «Технобанк», ОАО «Паритетбанк», ЗАО «БТА Банк», ЗАО «Франсабанк» и ОАО «Евроторгинвестбанк».

Важным критерием оценки рейтинга банка также является его прибыль. Во втором квартале 2013 года все коммерческие банки Республики Беларусь «сработали в плюс». Однако у многих прибыль по сравнению с прошлым кварталом уменьшилась. Так, например, прибыль ОАО «Приорбанк» снизилась на 30,20%, ОАО «Белгазпромбанк» - на 26,24%, ЗАО «Трастбанк» - на 82,6%, ЗАО «ТК Банк» - на 87,58%, ЗАО «ИнтерПэйБанк» – на 94,64%.

При подведении итогов работы коммерческих банков Республики Беларусь за второй квартал 2013 года можно отметить, что по всем основным показателям деятельности коммерческих банков Республики Беларусь отмечается рост.