Аналитические данные по счету 91 «Прочие доходы и расходы» (за декабрь 2011г.)

Статья аналитического учёта

Обороты, руб.

За отчётный месяц

дебет

Кредит

Выручка от реализации ценных бумаг

90 000

Стоимость акций по цене приобретения

75 000

Выручка от реализации основных средств

59 200

НДС по реализованным основным средствам

9 030

Остаточная стоимость выбывших основных средств

1 000

46 000

Материалы от ликвидации основных средств

12 300

Расходы на демонтаж оборудования

23 42

704

Разница между покупной и номинальной стоимостью облигаций

2 500

Процент по облигациям

12 000

За пользование денежными средствами на расчётном счёте

За расчётно-кассовое обслуживание банка

3 100

Штрафы, пени, неустойки

12 800

1 796

НДС по штрафам

274

Проценты по кредитам банка

32 000

Сверхнормативные расходы по приобретению путёвок

7 500

Налог на имущество

8 982

Излишки материалов

500

Списание сальдо прочих доходов и расходов

25 436

Итого:

201 232

201 232

№ п/п

Показатель

Сумма, руб.

1

Прибыль (убыток) от продажи продукции (операция 58)

263 901

2

Сальдо прочих доходов и расходов (операция 64)

25 436

3

Прибыль (убыток) до налогообложения

238 465

4

Ставка налога на прибыль, %

20

5

Условный расход по налогу на прибыль за декабрь 2011 г. (операция 65) (стр. 3*стр.4/стр.100)

47 693

№ п/п

Показатель

Сумма, руб.

1

Сумма НДС, предъявленная организации и уплаченная ею при приобретении товаров (работ, услуг), подлежащая вычету - всего (операция 72)

67 974

1.1

В том числе:

по основным средствам

32 400

1.2

по расходам на командировки

200

1.3

по материалам

23 940

1.4

по услугам

11 434