
- •Московский институт управления и сервиса
- •Страховое дело
- •М осква 2006
- •Содержание
- •Тема 1. Теория и история страхования 8
- •Тема 2. Регулирование страховой деятельности 40
- •Тема 3. Экономика и финансовые результаты страховой деятельности 68
- •Раздел 1. Мини-тесты к разделам учебника 364
- •Раздел 2. Кроссворды по страхованию 374
- •Раздел 1. Мини-тесты к разделам учебника 421
- •Раздел 2. Кроссворды по страхованию 422
- •1.1. Роль страхования в общественной и личной жизни
- •Задачи страхования
- •Цитата из закона «Об организации страхового дела в рф»
- •1.2. Экономическая сущность страхования
- •1.3. Основные понятия в страховании
- •1.4. Управление рисками и страхование
- •1.5. Исторические этапы развития страхования
- •1.6. Классификация страхования
- •2) Пенсионное страхование:
- •5) Медицинское страхование;
- •10) Страхование грузов;
- •23) Страхование финансовых рисков.
- •1.7. Социальное страхование
- •Основные термины
- •Рекомендуемая литература Основная
- •Дополнительная
- •2.1. Система правового регулирования страховой деятельности в России
- •2.2. Гражданский кодекс
- •2.3. Налоговый кодекс. Налогообложение страховщиков и страхователей
- •2.4. Специальное страховое законодательство
- •2.5. Органы государственного регулирования страховой деятельности рынка в России
- •2.6. Правовые аспекты договора страхования
- •2.7. Обзор страхового законодательства зарубежных стран
- •Основная
- •Дополнительная
- •3.1. Страховой взнос экономическая основа формирования страхового фонда и финансов страховой компании
- •Структура страхового взноса
- •3.2. Классификация и оценка рисков
- •3.3. Расчет тарифа в массовых видах рискового страхования
- •3.4. Оценка тарифа при страховании редких и катастрофических рисков
- •3.5. Расчет тарифа при страховании жизни
- •3.6. Страховые резервы. Расчет и инвестирование
- •Целевое назначение страховых резервов
- •3.7. Платежеспособность страховой компании
- •3.8. Финансовые результаты страховой деятельности
- •Основные термины
- •Основная
- •Дополнительная
- •4.1. Особенности и виды личного страхования
- •2) Пенсионное страхование;
- •5) Медицинское страхование;
- •4.2. Страхование жизни
- •4.3. Пенсионное страхование
- •4.4. Страхование от несчастных случаев
- •4.5. Медицинское страхование
- •4.6. Страхование граждан, выезжающих за рубеж
- •4.7. Страхование неотложной помощи
- •Основная
- •Дополнительная
- •5.1. Особенности страхования имущества
- •5.2. Страхование недвижимого имущества и сопутствующих рисков
- •5.3. Страхование наземного транспорта
- •5.4. Страхование морского транспорта
- •5.5. Страхование воздушного и ракетно-космического транспорта
- •5.6. Страхование грузов
- •5.7. Сельскохозяйственное страхование
- •5.8. Оформление страхового случая
- •Основные термины
- •Основная
- •Дополнительная
- •6.1. Особенности страхования ответственности
- •6.2. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств
- •6.3. Страхование гражданской ответственности организаций,
- •6.4. Страхование персональной и профессиональной ответственности
- •6.5. Страхование ответственности по договору
- •Основные термины
- •Основная
- •Дополнительная
1.2. Экономическая сущность страхования
С трахование это защита, но не от всех неблагоприятных событий, а только от случайных, которые могли наступить с некоторой, заранее оцененной вероятностью и о которых невозможно заранее и точно знать, где, когда и с кем они могут произойти. Такими событиями могут быть ураган, разрушивший дома на своем пути, пожар в доме, авария на дороге. Возможность, что такие события произойдут, называется риском.
Цитата из закона «Об организации страхового дела в РФ»
Статья 9. Страховой риск, страховой случай
1. Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование.
Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления.
2. Страховым случаем является совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.
Человек, владеющий домом и автомобилем, знает, что может случиться неблагоприятное стечение обстоятельств, которое приведет к пожару или аварии, но возможно, что такого стечения обстоятельств и не случится.
Случайное событие это предполагаемое событие, которое может произойти (случиться, наступить), а может и не произойти. Если случайное событие все же произошло, случилось, то это называют случаем.
В ероятность это численная мера оценки объективной возможности наступления случайного события.
Задача страховщиков назначить такую плату за принимаемые на страхование риски, чтобы собранных денег хватило на выплаты тем страхователям, у которых случились неблагоприятные события страховые случаи, на собственные расходы по ведению страховых операций и еще осталась прибыль. Такое страхование называют коммерческим.
Но не все страховые организации являются коммерческими. Многие страховые организации созданы в форме обществ взаимного страхования и работают на некоммерческой основе. Некоммерческим является и государственное социальное страхование, обеспечивающее выплаты гражданам в случае временной или постоянной утраты трудоспособности (пенсионное и социальное страхование) и оплату медицинской помощи (медицинское или больничное страхование). Страховые взносы в государственном социальном страховании уплачиваются работодателями или бюджетом.
Место, которое занимают страховые отношения в экономике, относится к третьей стадии воспроизводства, на которой происходит перераспределение, обмен материальных благ. Страховщик не производит материальные блага. Он лишь создает услугу по страховой защите, но реализует ее обычно лишь после того, как получит страховые взносы от клиентов. Отдельные фазы предоставления услуги (оплата получение услуги) в страховании значительно отдалены друг от друга во времени. Заплатив страховой взнос, клиент страховщика может получить возмещение ущерба через очень длительный промежуток времени, а может и не получить ни взносов, ни возмещения ущерба, если страхового случая в договорный срок не произошло.
Поэтому страховые отношения, являясь частью финансов, имеют исключительную специфику.
Во-первых, страхование имеет дело только с неблагоприятными случайными и вероятными событиями такими, которые могут случиться и принести убытки, а могут и не случиться.
Во-вторых, все виды коммерческих отношений, кроме страхования, строятся на принципах строгой, индивидуальной для каждой сделки эквивалентности и обязательности передачи товара, в том числе услуги, за деньги покупателю. В страховании дело обстоит иначе. Страховые отношения по закону и условиям договора строгой индивидуальной эквивалентности не предусматривают. Нет такой эквивалентности и в случае получения клиентом страхового возмещения. Так, например, уплаченный страховой взнос может составлять сотые доли процента от страховой суммы, которую получит страхователь при наступлении страхового случая. Эта особенность страховых отношений имеет правовую основу, закрепленную в Гражданском кодексе.
Однако в отличие от системы в принципе неэквивалентных финансовых отношений, например, налоговых, когда платят налоги все, а получают из бюджета не все плательщики, страховые отношения в принципе эквивалентны. Эта эквивалентность заключается в том, что совокупная часть страхового взноса, предназначенная исключительно для страховой выплаты (нетто-взнос), должна максимально соответствовать ожидаемой величине ущерба. Этим соответствием достигается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой оценивалась величина страховых взносов. Такая специфическая эквивалентность страховых отношений имеет строгую математическую основу, отражающую объективную природу страхуемых рисков.
В-третьих, страховые экономические отношения характеризуются замкнутостью и солидарностью. Замкнутость этих отношений состоит в том, что в них вступают и получают возмещение не все граждане, а лишь те из них, кто заключил со страховщиком договор страхования, оплатил его страховыми взносами и с кем произошел предусмотренный договором страхования страховой случай. Замкнутость коммерческих и взаимных страховых отношений, по сравнению с государственным социальным страхованием, более строгая.
С учетом этих специфических отличий экономическая сущность страхования выражается в экономических отношениях по передаче риска в обмен на уплату премии, имеющих гражданско-правовую форму и характеризующихся случайностью и вероятностью, статистической наблюдаемостью и возможностью математического расчета; фактической возможностью страховых случаев; замкнутой солидарностью раскладки ущербов (в пользу пострадавших страхователей за счет всех страхователей данного страхового фонда); наличием временных и пространственных границ раскладки ущербов, возвратностью части страховых взносов, направленной в страховые резервы.
В целом, экономическую сущность страхования характеризуют следующие признаки:
экономические отношения, имеющие гражданско-правовую форму;
наличие страхового риска и математических методов его количественной оценки;
формирование замкнутого страхового сообщества данного страхового фонда;
замкнутое перераспределение рисков и связанных с ним ущербов в пространстве и времени;
возвратность страховых платежей (распределенная в пространстве и во времени);
самоокупаемость страховой деятельности.
Эти особенности страховых отношений выводят страхование в отдельную отрасль экономических знаний.
Подробнее специфика страхования рассматривается на протяжении всего курса.